загрузка...

загрузка...

Налог на наследствоКогда можно продать квартиру, полученную в наследство? Это очень частый вопрос, который возникает у граждан, ставшими неожиданными обладателями какой-либо недвижимости.

Так как происходят подобные события в жизни наследников не каждый день, то, совершенно естественно, что в знаниях на эту тему есть существенные пробелы. Давайте попробуем их заполнить полезной информацией. 🙂

Люди, которые получают жилье от своих родственников, часто сталкиваются с проблемами, связанными с тем, что нужно заплатить налог на продажу квартиры, полученной в наследство. Ведь не хочется при продаже платить за то, что самому тебе досталось даром.

Большинство людей знает, что налог на унаследованную квартиру платить не нужно, отчасти они правы. Однако, когда человек собирается продать недвижимое имущество, которое было унаследовано от родственника или в дар, он обязан выплатить НДФЛ в размере 13 % от стоимости. Почему так? Дело все в том, что гражданин после сделки получает доход. А каждая подобная прибыль по закону облагается государством налогом на доходы физических лиц.

Но здесь имеются свои особенности, о которых каждый собственник должен знать, чтобы понять в каких случаях облагается наследство при продаже. Ну и для того, чтобы минимизировать возможные отчисления в государственную казну.

Необходимые документы

В первую очередь, сделка по наследованию имущества должна быть юридически оформлена, то есть на руках нового владельца должны быть все бумаги, подтверждающие его владение новым объектом недвижимости.

когда можно продать квартиру полученную в наследство

При продаже унаследованной жилой площади каждый собственник собирает пакет документов, в который входят:

  1. Право собственности. Продажа недвижимости осуществляется только после оформления свидетельства о праве собственности, в противном случае продажа невозможна.
  2. Свидетельство, которое подтверждает право на наследство.
  3. Разрешение на продажу от супруги или супруга, если в брачном договоре прописано, что любое наследство является совместной собственностью. Если брачного договора нет, то это разрешение не нужно.
  4. Также, если площадь распределена между несколькими людьми, необходимо официальное соглашение всех собственников на продажу. Такое разрешение можно сделать в любой нотариальной конторе.
  5. Договор покупки квартиры.
  6. Выписка из домовой книги, где показано, кто прописан в данной квартире.

Соответственно, ответом на вопрос: «Когда можно продать квартиру полученную в наследство?» будет наличие всех вышеуказанных документов.

Продажа дома или квартиры, доставшихся по наследству, осуществляется только собственником.

А теперь поговорим о том, когда выгоднее всего продавать унаследованное жилье.

Правильная продажа квартиры

Считаем срок владения

Образец заполнения 3ндфл при продаже квартирыНынешнее налогообложение предусматривает ряд налоговых вычетов, которые смогут снизить размер подоходного налога при денежной сделке. Одной из таких льгот является срок владения жилым объектом.

Если недвижимость находится в собственности больше трех лет, то при продаже налоги платить не нужно. В противном случае, если данное имущество находилось в собственности до 3 лет, то из общей суммы продажи недвижимости, полученной в дар или по завещанию, предстоит заплатить НДФЛ.

Как посчитать срок владения наследством? Нужно запомнить, что три года являются не календарными. Раньше при оформлении собственности, к примеру, в сентябре расчетный год начинался только первого января. Сейчас же, три года составляют тридцать шесть месяцев, которые идут непрерывно с момента смерти человека, который завещал имущество.

Пример. Пусть некий Петр Иванов получил недвижимость по завещанию от родственника в сентябре 2015 года, то есть в этом месяце он оформил все документы собственности на себя. Но смерть бывшего владельца наступила в мае 2015 года. По новым правилам отсчет 3 лет начнется именно с мая. Таким образом, в июне 2018 года Петр Иванов сможет совершенно спокойно продать эту квартиру, на заплатив никакого налога на законных основаниях.

Применяем дополнительные льготы

Продажа наследства, находившегося менее 3 лет в собственности, облагается обязательным налогом на доход физических лиц, который на данный момент составляет тринадцать процентов.

Но при использовании налогового вычета сумма к уплате может быть вычислена по-другому. Процент останется тот же, а вот сумму, за которую квартира продается, можно уменьшить на 1 млн. рублей.

 

Пример. Тот же самый Петр Иванов захотел продать свое унаследованное жилье за 5 миллионов рублей. Если не прошло три года с момента смерти наследодателя, то Петр будет обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 % от суммы продажи, уменьшенной на 1 000 000 руб. Получается налог 520 000 руб. = (5 млн. — 1 млн) * 13%.

А вот если сумма продажи жилья меньше или равна одному миллиону рублей, то человек, который продает унаследованную квартиру, не будет платить налог, так как налогообложение в этом случае не предусмотрено.

Однако, если Петр продает имущество сроком владения менее 3-х лет, он обязан составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Даже в том случае, если налог к уплате получается равным 0.

Но проще всего Петру выждать 3 года с момента смерти наследодателя и продать квартиру без какого-либо налогообложения. Тогда и подавать декларацию в налоговый орган будет не нужно.

Лица, которые могут не платить налог

Возврат налога при покупке квартиры 2016 пенсионерамТакже налог при продаже наследуемой квартиры может не выплачиваться при владении менее трех лет лицами, входящими в следующие категории:

  • инвалиды первой и второй группы;
  • инвалиды с рождения;
  • пенсионеры.

Все вышеперечисленные люди не обязаны выплачивать налог при продаже наследуемого имущества. Однако, если продается дом или квартира, то собственники, входящие в льготную категорию, должны предоставить соответствующий документ в налоговый орган, подтверждающий их право.

Декларацию в этом случае подавать обязательно. А при ее составлении в графе «имущественный вычет» нужно указать сумму 0.

Важно! Данная льгота распространяется на вышеперечисленные категории граждан только при продаже квартиры, полученной по завещанию, до трех лет владения. При продаже собственного жилья вычет из стоимости сделки обязателен в соответствие с законодательством РФ.

Возможные проблемы

Если продается квартира по наследству, и налог при продаже не уплачивается, то возможны некоторые неприятности, например:

  • в соответствии с законодательством Российской Федерации за неуплату налогов в особо крупном размере предполагается штраф в размере от ста до трехсот тысяч рублей, также штраф может равняться стоимости квартиры;
  • также штраф возможен, если несвоевременно подать декларацию о продаже в налоговый орган, в этом случае штраф равен 5% от суммы налога.

Также возможны негативные последствия, когда жилье уже полностью продано, налоги уплачены, документы оформлены, но возникают другие наследники, которые претендуют на имущество. Такая проблема решается либо лично, либо в суде.

Чтобы не возникало подобных ситуаций, необходимо перед продажей тщательно изучить все документы, удостовериться в отсутствии дополнительных наследников. А если они, все-таки, есть – убедиться в наличии соответствующего разрешения.

Если человек совершенно не разбирается в подобных вопросах или у него нет на это времени, то лучше попросить помощи у профессионального юриста, который поможет со сбором необходимых документов и с составлением налоговой декларации.

Заключение

Таким образом, продать недвижимость, которая была получена по завещанию, не так уж и трудно. Конечно же, придется походить по государственным учреждениям, чтобы взять различные справки, посетить нотариуса и налогового инспектора.

Подведем итоги вышесказанного. При продаже необходимо:

  1. Собрать пакет документов, указанный выше.
  2. После совершения сделки, составить налоговую декларацию, в которой указать сумму налога, рассчитанного от стоимости продажи жилья.
  3. Пойти в налоговую инспекцию и сдать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Если предстоит заплатить налог, то необходимо у налогового инспектора взять квитанцию и оплатить указанную сумму.

Затягивать с подачей декларации не нужно, но и торопиться тоже не к чему. Бланки 3-НДФЛ подаются в налоговую в начале календарного года, который следует за тем, в котором была совершена сделка купли-продажи имущества. Сделать это будет нужно до 30 апреля.

Пример. Пусть наш Петр Иванов продал унаследованную долю в квартире 15 января 2016 года. В этом случае, он может целый год ни о чем не беспокоиться. Однако, до 30 апреля 2017 года ему нужно не забыть отчитаться в налоговой инспекции о том, что он продал часть своего имущества и получил доход.

Уплата налога должна быть выполнена до 15 июля того же года, в который подается декларация.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!