На сегодняшний день Налоговым Законодательством предусмотрено много вариантов, за что можно получить налоговый вычет. Для оформления возврата налога не нужно иметь особого багажа юридических знаний, процедура несложная. И все же, ознакомьтесь с этим разделом, вдруг и вы вправе получить дополнительный доход от государства.
Оглавление статьи
Откуда берется налоговый вычет
Пожалуй, сложно встретить в нашей стране человека старше 18 лет, который незнаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физических лиц или подоходный налог затрагивает всех официально работающих граждан.
Согласно Налоговому кодексу РФ абсолютное большинство доходов в нашей стране облагается по ставке 13%. Кроме заработной платы, это касается:
- доходов от частного преподавания или другого вида консультаций;
- доходов от сдачи имущества или транспортного средства в аренду;
- доходов от продажи имущества, которое принадлежало указанному собственнику менее 3 лет (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года) и др.
Есть и другие виды доходов, как, например, выигрыш в рекламной кампании. Они могут облагаться налогом до 35%, и возврат с этих сумм законом не предусмотрен.
Необходимо иметь в виду, что даже если у вас имеются другие заработки с особой налоговой базой, вычет предоставляется только по поступлениям, облагаемым ставкой 13%.
Что такое налоговый вычет и как его получить
По определению, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13%. Давайте рассмотрим несколько вариантов, как это может осуществляться практически.
Уменьшение налоговой базы
Например, ваша зарплата составляет 25 000 руб. Каждый месяц вам предоставляется вычет 1 000 рублей. На практике это означает, что НДФЛ 13% будет вычитаться не из всей зарплаты в 25 000 руб., а из суммы, уменьшенной на вычет, то есть с 24 000 рублей.
Возврат за год
Мы рассмотрели ситуацию, когда вычет предоставляется ежемесячно. В ряде случаев налоговая инспекция применяет механизм, когда за отчетный период берется год. То есть вы в течение года получаете зарплату и выплачиваете 13% НДФЛ – все, как обычно. По истечении года вы подаете в налоговую документы, подтверждающие ваши доходы, право на вычет и уплаченные налоги, и вам разом возвращается сумма, которую вы переплатили государству.
Возврат помесячно
Возможен вариант, когда нет необходимости дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Деньги можно возвращать ежемесячно у работодателя. Для этого также необходимо подать документы в налоговую и получить подтверждение своего права на налоговый вычет. После этого бухгалтерия предприятия перестанет на определенный период удерживать НДФЛ. И таким образом реализуется Ваше право на вычет.
Существует 5 видов налогового вычета:
- стандартный;
- социальный;
- имущественный;
- профессиональный;
- связанные с убытками по операциям с ценными бумагами.
Мы рассмотрим первые четыре самые распространенные виды налоговых вычетов.
Стандартный налоговый вычет
Этот налоговый вычет отличается фиксированной суммой, независимо от вашего дохода, и предоставляется ежемесячно.
Возможны 2 ситуации предоставления этого вида вычета:
Наличие детей на попечении
На первого и второго ребенка родителям или опекунам предоставляется вычет в размере 1 400 р., на третьего и остальных детей – 3 000 р. Вычеты предоставляются, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если последний будет учиться в ВУЗе на очной форме – срок продлится до 24 лет.
Если на попечении есть ребенок-инвалид, то здесь суммы льгот больше. С 2016 года они установлены в размере 12 000 руб. для родителей и 6 000 рублей для опекунов или приемных родителей.
Предоставление льготы закончится, когда ваш суммарный доход с начала года достигнет 280 000 р., (после 2016 года — 350 000 рублей). А в новом отчетном периоде выплаты продолжатся.
Пример. У Василия Васечкина двое детей – 9 и 10 лет. За них он вправе в 2019 году получить вычет на сумму 2 800 руб, а его зарплата составляет 40 000 р. Прежде всего, вычет Василий будет получать с января до июля включительно, поскольку в июле суммарный доход составит заветные 280 000 р. НДФЛ в этот период будет составлять (40 000 – 2 800)*13% = 4 836 руб.
Если бы Васечкин не оформил вычет, со своей зарплаты он бы выплачивал государству 40 000*13% = 5 200 руб. Чистой прибыли получается 364 рублей в месяц, а за 7 месяцев он получит денежную льготу 2548 руб.
Наличие одной из льготных категорий
Сюда относятся «чернобыльцы», инвалиды Великой Отечественной войны, военнослужащие, ставшие инвалидами на службе. Они имеют право на вычет в размере 3 000 руб.
Герои России и СССР, участники ВОВ, бывшие узники концлагерей, инвалиды с детства, «афганцы» – стандартный вычет 500 р. Полный список категорий находится в статье 218 Налогового кодекса.
Социальный налоговый вычет
Предоставления социального вычета возможно в следующих случаях:
- расходы на образование собственное или детей;
- расходы на лечение, свое или близких родственников;
- благотворительность;
- отчисления в счет будущей пенсии.
«Потолок» на социальный вычет суммарно за лечение и образование составляет 120 000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, от которого вычет предоставляется на полную сумму.
Пример. Василий, потратив 50 000 р. на свое образование, 50 000 р. на образование ребенка, 50 000 р. на собственное лечение и 50 000 на лечение жены, вынужден будет определиться, по каким категориям получать вычет.
Он сможет подать документы на возмещение подоходного налога только от предельной суммы (120 тыс. руб.), независимо от реальности (200 тыс.руб.). Максимальная сумма возврата для него составит 120 000*13% = 15 600 руб.
Еще Васечкину важно знать, что срок действия этого вычета ограничен. Документы подаются в году, следующим за тем, в котором были расходы. То есть, если оплата производилась в 2019 году, то и декларацию 3-НДФЛ следует оформлять именно за этот отчетный период.
Не нужно откладывать составление отчетности, так как вернуть налог возможно лишь за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году принимаются декларации за 2019, 2018 и 2017 года. Если обучение или лечение было ранее, то оформить возврат невозможно.
Если выплаченный за год НДФЛ не позволяет получить вычет целиком, остаток сгорает.
Подробнее о том, какие бывают ситуации и как выгоднее распределять оплату, читайте в статье «Как получить налоговый вычет 13% за учебу».
Имущественный налоговый вычет
С 2001 года счастливые новоселы могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13% от суммы покупки без учета материнского капитала и других пособий.
Имущественный вычет предоставляется, если произошла:
- покупка готовой квартиры (дома, комнаты) или участка под строительство;
- покупка собственности в ипотеку;
- строительство жилья.
Закон подразумевает ограничения максимальной суммы выплаты для всех, кто решил воспользоваться этой возможностью.
Во-первых, сумма, от которой возвращается НДФЛ, не может превышать 2 000 000 р.
Пример 1. Предположим, что некто Василий Васечкин купил квартиру стоимостью 5 млн руб. Оформить вычет он сможет на 13% от 2 млн – 260 000 руб.
Пример 2. Если же Васечкин купил комнату за 500 000, возврату подлежат 13% от полной стоимости жилья – 65 000 рублей.
Что интересно во втором случае, по изменениям в законодательстве 2014 года, если наш Васечкин соберется приобретать вторую жилплощадь, у него остается право на возврат вычета на неиспользованные 1,5 млн рублей. Но это в том случае, если первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года. Подробнее читайте в статье «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры»
Пример. Предположим, господин Васечкин получает официальный доход 15 тыс. р. За год он заплатит НДФЛ в размере 15 000*13%*12 месяцев = 23 400 р. Ровно столько он вернет за покупку жилья в текущем периоде. Остаток положенного вычета уйдет на следующий год и так далее до полной выплаты.
О том, как это можно рассчитать, смотрите статью: «Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года».
Во всем остальном гражданину РФ, имеющему доход, облагаемый НДФЛ и не являющемуся индивидуальным предпринимателем со специальными налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.
Профессиональный налоговый вычет
Эта категория вычета касается:
- индивидуальных предпринимателей (доходы которых облагаются ставкой 13%!);
- адвокатов и преподавателей, занимающихся частной практикой;
- авторов, получающих вознаграждения за свои произведения;
- лиц, оказывающих услуги по договору подряда.
Профессиональный вычет предоставляется за отчетный период, равный году.
Интересная особенность этого вычета касается предпринимателей. Вернемся к Васечкину, который уже приобрел статус ИП. Для него налоговый вычет будет рассчитываться от расходов на бизнес – закупка материалов, зарплата подчиненным и т. д. В случае если Василий сможет обосновать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов. А вот если необходимых чеков у него нет, Василий может воспользоваться правом на вычет в размере 20% от своего дохода.
Для возврата подоходного налога за произведения искусств тоже есть фиксированная норма в случае, если расходы автор подтвердить не может. Такая норма составляет от 20 до 40%. Например, если наш Василий напишет книгу и получит как автор 40 000 р., он может претендовать на вычет в размере 20% от этой суммы, не выдумывая никаких расходов на создание шедевра.
Можно ли получить налоговый вычет
Не только можно, но и нужно. Ведь сделать это совсем не сложно!
Если есть какое-то непонимание или просто не хочется разбираться во всех тонкостях самому, доверьте решение этого вопроса профессионалам. Для этого оставьте заявку на заполнение декларации по возврату подоходного налога на нашем сайте. И в течение нескольких часов Вы получите заполненный бланк 3-НДФЛ, который нужно будет отнести в налоговую и дождаться получение денег на расчетный счет.
Итак, налоговый вычет – это право в ряде ситуаций получить выплаченный ранее НДФЛ. Налогоплательщики возвращают часть средств, потраченных на различные цели, или получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-то вложений, значит, нет никаких причин ее упускать.
Добрый день!
Я с мужем состою в законном браке с 2013-го года. В 2016 году мы купили квартиру, но собственность оформлена только на мужа.
За вычетом только муж имеет право обратиться? Или я тоже могу, учитывая, что квартира была куплена в браке, но права собственности у меня нет.
И ещё момент, что я в декретном отпуске, как тогда рассчитывается сумма вычета?
На все вопросы про супругов ответы есть здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/suprugi/
Про декрет здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/dekret/
Здравствуйте. В феврале 2016 года купили квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей, это без учёта процентов. Заплатили первоначальный взнос 400 000 рублей. 2 собственника и созаёмщика — я и жена. Я работаю не официально, жена работает официально. Ежемесячный платёж по кредиту 18 000 рублей.У жены официальная зарплата 19 000 рублей. Следующие вопросы:
1) Может ли жена на себя оформить как налоговый вычет всю стоимость квартиры, или может только 1/2 часть оформить, так как нам принадлежит по 1/2 доли квартиры?
2) Насколько я понимаю, в этом году мы могли бы получить до 80 000 рублей налогового вычета, если бы у жены была зарплата была около 60 000 рублей. Но получим около 30 000 рублей вычета. Оставшиеся 50 000 недополученных рублей можно каким-то образом перенести на следующий год или они пропадут?
3) Ипотеку мы оформили по специальной программе «Жильё для Российской семьи». И государство возвращает нам обратно проценты, которые превышают 5% от ставки по кредиту. То есть мы взяли кредит под 11% годовых, но 6% государство ежемесячно перечисляет нам обратно. Повлияет ли это каким-то образом на расчёт налогового вычета?
Спасибо!
Пожалуйста, обращайтесь за индивидуальной консультацией здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
В комментариях на такие вопросы сложно отвечать
Здравствуйте , вот я слышал что можно за ЖКХ последние 5 лет , получить налоговый вычет ?
Добрый день! А могу ли я получить налоговый вычет за лечение мужа? Если он не иждивенец и не инвалид?
Можете, изучайте: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-za-meditsinskie-uslugi/
Добрый вечер. Квартира приобретена в совместную общую собственность по ипотеке в новостройке сдача дома в 2017 году, жена выступает заемщиком, я созаемщик. Жена уже воспользовалась имущественным вычетом 2005 г. по первой квартире 1/2 доли, я не вычетом не пользовался. Ипотеку оплачиваем через терминал. Могу я, как созаемщик, воспользоваться вычетом 13% от полной стоимости квартиры (100% / 0%), а жена воспользоваться вычетом по процентам ипотеки?
В этом же доме новостройки, на 0-м этаже приобретена кладовка, за наличный расчет, по отдельному ДДУ. Могу ли я получить налоговый вычет за покупку кладовки?
Ну если кладовка имеет статус жилого помещения, то можете)))
По 1-му вопросу обращайтесь за консультацией, нужно вникать в ситуацию… https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый вечер. Собираюсь приобретать участок и начинать стройку. Могу ли я получить налоговый вычет за участок и стройматериалы ? Если да, то в какой форме должна выглядеть отчетная документация? И когда я смогу это сделать? Только после регистрации дома?
Здесь написаны условия: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-zemlyu-priobretennuyu-v-arendu/
В этом году я вступила в право наследования на старую квартиру. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет на ремонт ?
Нет, за ремонт деньги не возвращают
Квартира куплена в 2009 г. Оформлена на троих (с ребенком) 825000 руб. Муж оформил документы в апреле 2014 г. на налоговый вычет и выбрал 13% на себя и ребенка. В этом году покупаем квартиру и оформляем ее на него стоимостью 1200000 руб. В налоговой говорят, что вычет ему не положен, т.к. первая квартира была куплена в 2009 г. Правильно ли это?
Да. Похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/povtornoe-poluchenie-vycheta-za-kvartiru/
Я пенсионер и потратил средства на лечение и протезирование зубов в платной поликлинике. Могу ли я претендовать на налоговый вычет.
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-pensioneru-poluchit-vychet-za-meditsinskie-uslugi/
Подскажите, пожалуйста, можно ли получить налоговый вычет с контракта на платные роды? В декрет с работы ушла в марте 2014г. Дата родов — май 2014.
В теории, можно. А на практике нужно смотреть ваши документы. Можете заказть консультацию для точного ответа: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
могу ли я получить несколько налоговых вычетов? пример один за покупку квартиры по ипотеке,а другой вычет за налоги по доходу на работе
Несколько вычетов можно получить. Только я не понмаю, что такое «другой вычет за налоги по доходу на работе»
можно ли получить возврат за покупку рабочей формы?
Могу ли я с помощью вычета погасить суду?
Вы можете получить вычет на свой расчетный счет. После этого деньги можно традить куда угодно)))
Я нахожусь в декрете. Выиграла в лотерею 1 миллион рублей. Заплатила налог 13%. В тот же год купила квартиру за 1 миллион. Положен ли мне вычет за покупку квартиры из уплаченного налога на выигрыш?
Если все это было в 1 год, Вы можете воспользоваться взаимозачетом, если ранее не получали вычет по жилью
А какой статьей это регламентированно?
Добрый день, подскажите, пожалуйста, могу ли я получить налоговый вычет с покупки апартаментов по ипотеке? Апартаменты зарегистрированы как жилые, гостиничного типа.
Купил дом с земельным участком в 2014 году в декабре, договор купли продажи на дом и земельный участок от 25.12.2014, а свидетельство на право собственности на землю от 25.12.2014, на дом от 10.01.15. Могу ли я получить налоговый вычет на дом и на землю за 2014 год?
Годом имущественного вычета считается год, когда получено свидетельство именно на дом. В Вашем случае, это 2015 год. Но если Вы — пенсионер, то можете вернуть еще за 3 прошлых года.
Добрый вечер!Скажите могу ли вернуть 13% от проведённой мне операции в частной клинике?
Скорее всего, да. Вы должны платить ндфл, и у клиники должна быть лицензия
я купила квартиру в 2004 году и получила имущественный вычет. в 20016 году купила гараж. имею ли я налоговый вычет за гараж если я пенсионер.
1. У Вас нет права повторного имущественного вычета
2. За гараж возврат не полагается.
А как же возврат налогов с первоначальной суммы взноса за жилье? Например, квартира стоит 1500000 р, первоначальный взнос 1000000, ипотечный кредит 500000. В 2015 г отдал банку 1000000 и в 2016 г начал платить проценты за кредит. С какой суммы я могу оформить возврат налогов за 2015 г и за 2016 г ?
При покупке строящегося жилья в ипотеку возникли дополнительные расходы по требованию банка-кредитора:
1. Страхование ипотечного кредита;
2. Консультационные услуги по кредитным программам;
3. Оплата комиссии банка за перевод денежных средств, предоставленных в рамках целевой ипотечной программы «Президентская ипотека».
Можно ли с этих расходов получить налоговый вычет?
Нет, возврат возможен только с уплаченных процентов по ипотеке.
Добрый день.Подскажите могу ли я получить налоговый вычет за покупку слухового аппарата.
Я получил вычет за покупку квартиры. Я пенсионер. Остались деньги на вычет. У жены нет 2ндфл она на пенсии. Я могу получить вычет за покупку квартиры за нее. Она вычетом не пользовалась. Квартиру купили в 2015 году. Мне в налоговой сказали что нельзя. У меня 2ндфл за 4 года. 2012-2015. За 2012-2013 вычет заплатили. Остались деньги за 2014-2015.
Если получали вычет за квартиру ДО 2014 года, то у Вас нет повторного права. За жену получить нельзя, т.к. в этом случае Вы хотите 2-й раз получить вычет, а он не положен.
Добрый день. В 2014 купила участок под ижс. Сейчас собираюсь его продавать. Могу вернуть налог? Ну например подать на возврат налога от покупки в налоговую и продать участок?
Если на участке есть дом, то можете возвращать даже после продажи.
здравствуйте! меня интересует налоговый вычет раз в год! могу ли я сейчас получить вычет за 2015 год! или же мне надо ждать конца 2016 и подавать документы на вычет за 2016? а 2015 получается упущенным? спасибо!
Может, можете, а, может, нет… Как можно ответить конкретно, не зная Вашей ситуации…))
Можно получить налоговый вычет с покупки автотранспорта
Специально для Вас!)
https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-avtomobilya/
Можно получить налоговый вычет с покупки гаража? Спасибо
Только если Вы получите документ, что он предназначен для проживания)))