В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.
Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Оглавление статьи
Для кого предназначен социальный вычет
Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»
Могут получить социальный вычет за обучение
1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.
2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.
3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Не могут получить социальный вычет за обучение
1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.
2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.
3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.
4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.
Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.
Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.
Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия). А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.
Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.
На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.
1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.
Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.
Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.
2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.
Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).
Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).
Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.
Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2020 год, до декларации принимают за: 2017, 2018, 2019. Если обучение было в 2016 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.
Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).
Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.
Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):
- за ноябрь 2018 г оплата была 10.11.18;
- за декабрь 2018 г — 10.12.18;
- за январь 2019 г — 10.01.19;
- за февраль 2019 г — 10.02.19.
В этом случае отец подает 2 декларации:
- за 2018 год, куда входит оплата за ноябрь и декабрь;
- за 2019 год, куда входит оплата за январь и февраль.
Пример 2. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции нерегулярно:
[ads-pc-1] [ads-mob-1]
- за ноябрь 2018 г оплата была 10.12.18;
- за декабрь 2018 г — 10.01.19;
- за январь 2019 г — 10.01.19;
- за февраль 2019 г — 10.05.19.
В этом случае отец подает 2 декларации:
- за 2018 год, куда входит оплата за ноябрь;
- за 2019 год, куда входит оплата за декабрь, январь и февраль.
Пример 3. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2016 года по февраль 2020 года. Отец оплатил все квитанции сразу:
- за ноябрь, декабрь, январь и февраль оплата была 10.03.19.
В этом случае отец подает 1 декларацию:
- за 2019 год, куда входит оплата за все месяцы.
В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но. Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.
Какие документы нужны
Вот список документов, которые потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за обучение:
- Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
- Договор на обучение (копия).
- Лицензия образовательного учреждения (копия).
- Квитанции об оплате (копия).
- Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
- Справка о прохождении обучения (оригинал).
В налоговую инспекцию предоставляются копии или оригиналы (указано в перечне) всех этих документов. Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ, хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.
Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога за обучение. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях или задать ниже в комментариях.
Вы всегда можете получить индивидуальную скайп-консультацию, о том, как выгоднее составить декларацию, или заказать заполнение 3-НДФЛ у нас через форму обратной связи.
Подскажите пожалуйста, Я учусь в университете(очно), сейчас НЕ работаю, только учусь — могу ли я в 2018 подать на вычет?
И второй вопрос: Могу ли я использовать справки НДФЛ2 за последние три года(или за последний третий год), например: в 2018 подам ндфл2 за 2015г., в 2019 за 2016г., в 2019 за 2017г. или же можно подавать справки только за предыдущий год, в котором и платил за обучение — платил за обучение в 2017г и работал в 2017г.?
Почитайте еще раз статью над Вашим комментарием))
Или могу еще раз лично все повторить, но за деньги: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Подскажите, пожалуйста,я официально трудоустроена, но на данный момент нахожусь в декретном отпуске и получаю высшее образование, которое сама оплачиваю, могу ли вернуть 13%?
Если в течение года оплаты не платите НДФЛ, то и возвращать нечего
Добрый день! Я оплачивал своё обучение за 2014 и 2015 год, в 2016 перешел на другое место работы, а с предыдущего места работы не могу заказать с правки о доходах, т.к. филиал компании в городе закрылся. Могу ли я получить вычет по за 2014, 2015 года по справке 2016 года?
Нет, не можете. Смотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/rabotayu-s-2016-a-oplachivala-obuchenie-v-2014-2015-mozhno-li-poluchit-vychet/
Здравствуйте, я учусь на вечернем и являюсь заказчиком (т.е. сама за себя плачу). Хотела бы вернуть налоговый вычет за 2016 и 2017 год. Оплата в вузе посеместрово, но я оплачивала 1 полугодие 2016 года в размере 35 000руб одним чеком, 2 полугодие 2016 и 1 полугодие 2017 — вторым чеком (т.е. заплатила сразу за весь учебный год) — в размере 74 000 р, и 2 полугодие 2017 года — третьим чеком в размере 38 000 рублей. В итоге, если смотреть по чекам, то за 2016 год я оплатила 109 000 руб, и за 2017 год 38 000 рублей. Вопрос в том, вернут ли мне весь налоговый вычет с двух лет в размере 19 110 руб , или была моя ошибка, что я решила оплатить за весь учебный год сразу? и что указывать в декларации за 2016 год? сумму для вычета 35 000+74 000? а за 2017 год только 38 000?
Здесь смотрите подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/skolko-vernut-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/
В 2015 г. за свое обучение и обучение сестры оплатил брат.. За себя 52000, за сестру 34000. Сумма оплаты превышает 50 тыс. руб. Брат может получить вычет за себя и за сестру по отдельности.
Оба вычета оформляются в одной декларации. Далее можно будет разделить перечисленные брату деньги. Почитайте про условия возврата за сестру: https://www.nalog-prosto.ru/question/mogu-ya-poluchit-vychet-za-obuchenie-sestry/
Здравствуйте, меня интересует такой вопрос: возможно ли вернуть подоходный налог 13% за обучение в автошколе, но обучался мой муж, не я, а я в декретном отпуске по уходу за ребенком
Если обучался муж, то он может вернуть 13% (если он работает)
Здравствуйте ! Приготовили декларации на возврат налога за обучение за 2015 , 2016 гг по одному учебному заведению . Можно ли потом еще раз подать декларации на возврат налога за обучение за эти-же годы ( 2015 и 2016 ) , но по другому учебному заведению ( сейчас не готовы документы для этого ) ? Или декларации можно подавать только один раз ?
Все данные указываются в одной декларации.
Здравствуйте.Сын учится на платной основе с 2016г..заплатила сразу за все 4 года обучения..одной квитанцией….Сейчас говорят,что из 300000р за 4 года я могу вернуть только за 50000р.,а остальное пропадает…а может тогда декларацию подавать не в 2017г., а 2020г? Вернут ли тогда за все года и сколько?так же 6500р. или 26000р.?
В данном случае налоговая права. Теперь поздно что-то менять. На будущее разбивайте оплаты на части, чтобы вернуть больше денег. Подробные примеры расчета приведены в статье над Вашим комментарием.
Здравствуйте. Подскажите, подала декларацию в налоговую по учебе за 2014 год. Оплата была произведена в 14 и частично в 13 году. Документы приняли, но теперь они за 13 год в счет не берут! А за 13 я уже подавала и по договору я могу по месяцам оплачивать. Как быть? Где написано, что я должна предоставить чеки именно за данный год учебы? Заранее спасибо. И кстати, раньше у них вопросов не возникало и все проходило.
Здесь ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/
Здравствуйте, могу ли я сделать возврат налога за 2013 год обучения в 2017 году? или уже поздно?
В 2017 году можно вернуть налог не ранее 2014 года
Здравствуйте, скажите пожалуйста нужна ли лицензия ВУЗа для возврата налога, если я проживаю в этом же регионе?
Пакет документов стандартный вне зависимости от региона проживания.
Добрый вечер! Вопрос таков: могу ли я получить социальный вычет по расходам на обучение своего ребенка, если договор на обучение ребенка и платежные документы оформлены на жену? Я работаю и плачу подоходный налог. Мы состоим в браке.Если да, то на какой закон или статью мне ссылаться? С уважением, Николай.
Здесь смотрите похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhet-li-muzh-poluchit-vychet-za-lechenie-rebenka-esli-ono-bylo-oplacheno-zhenoj/
Здравствуйте. Заполняю декларацию на возврат подоходного за обучение ребенка за 2016, 15 и 14 года. Программа Декларация за 2016 год мне посчитала 6500 руб, т.е. 13% с 50000 руб. А за 2015 и 2014 года — 6136 руб. Хотя возврат оформляю также с 50000 руб. Почему так? Может ли повлиять на сумму стандартный вычет, который за 2016 год составил 11200руб, а за 2015 и 2014 — 8500?
Скорее всего, влияет стандартный вычет на ребенка. Нужно смотреть внимательнее этот раздел.
Добрый день, оплачиваю обучение ребенка через сбербанк-онлайн, мне необходимо распечатать все платежки (квитанции). Оплачиваю ежемесячно в течение двух лет.
Спасибо
Подскажите, нужно вернуть налоги за 14 и 15гг, но дохода за эти годы не было (декрет), доход есть только за 16 год. Как правильно заполнить декларацию?
Смотря за что Вы хотите получить вычет)))
Доброе утро! Если у меня учатся двое детей, то я могу же подать декларацию на каждого ребенка?
Декларация за год составляется одна, и туда вносятся все данные, в т.ч. и за обучение двух детей. Если за обучение платите Вы, то 3-НДФЛ составляется на Вас.
Если мои деньги заплатил супруг в банке за обучение и чек выписали на него, но по договору составьенному на мое имя и по моему счету, то возможно мне подать декларацию от себя со своиии данными, чтобы выплатили мне 13% от этой суммы?! Я работаю официально, 2 ндфл есть на этот год, просто не успела доехать в банк заплатить до пений?! Спасибо
Смотрите ответ здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/kak-oformit-vychet-za-obuchenie-zheny-esli-platil-muzh/
Здравствуйте, я военный пенсионер ( мне 35 лет), могу ли я получить вычеты за обучение супруги?
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-obuchenie-supruga-i-skolko-raz/
Здравствуйте! Оплату за обучение ребенка за 1 семестр 2016 года заплатили 30.12.2015 года. Скажите, пожалуйста, вычет можно получить только за 2015 год? Я так понимаю, неважно за какой период оплачено, а важно когда. И получается, что за 2015 год перерасход за обучение (там же не более 50000), а за 2016 год я смогу вернуть деньги только за 1 семестр?
Изменилась ли сумма, потраченная на обучение (была 120000 руб), с которой возвращается подоходный налог?
Нет
Здравствуйте,у супруга заработная плата 36500 ,6 месяцев назад родился ребенок,могу я рассчитывать на возврат подоходного налога в сумме 1400 рублей каждый месяц
Как Вы можете расчитывать на возврат, когда доход получает муж? Это он может рассчитывать.))
6 месяцев работала в ООО платила подоходный налог, 6 месяцев работаю как ИП, могу ли я расчитывать на вычет за обучение ребёнка, зарплата была в ООО 22500
Если платили НДФЛ в тот год, когда происходила оплата обучения, то, конечно, возможен возврат.
Добрый день.У меня учится муж, он работает, ему не нужен возврат…А я захотела вернуть и сдала все его документы за 2 года обучения.Хочу в заявлении указать свой банковский сче,чтобы деньги перечислили мне,а не ему.Так можно?Спасибо.
Ответ на Ваш вопрос здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/deklaratsiyu-podaet-muzh-mozhno-li-v-zayavlenii-na-vozvrat-ukazat-bankovskij-schet-zheny/
Здравствуйте. В ноябре сдала неправильно оформленную декларацию в которой было указаны квитанции оплаты за обучение в 13 и в 15 годах, в бухгалтерии на работе сказали что так можно делать( в одной декларации указывать квитанции разных лет оплаты). я хочу сделать две правильные и подать заново не дожидаясь отказа из налоговой. Как это правильно сделать?
Сделайте и сдайте корректирующую декларацию
Здравствуйте! Вопрос такой-если договор на обучение состален на меня но за учебу платила знакомая! Соответственно в квитанции об оплате плательщик прописана она но и номер договора об обучении и ФИО студента тоже прописано в квитанции!!! Что важнее сам плательщик или договор по которому платят?
Дочь учится на бюджете в ВУЗе и параллельно получает второе образование платно. Можно ли вернуть налоговый вычет за второе образование?
В теории, можно. На практике, нужно более подробно смотерть Вашу ситуацию