В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.
Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Оглавление статьи
Для кого предназначен социальный вычет
Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»
Могут получить социальный вычет за обучение
1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.
2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.
3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Не могут получить социальный вычет за обучение
1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.
2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.
3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.
4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.
Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.
Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.
Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги). В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия). А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.
Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.
На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.
1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.
Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.
Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.
2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.
Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).
Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).
Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.
Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2020 год, до декларации принимают за: 2017, 2018, 2019. Если обучение было в 2016 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.
Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).
Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.
Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):
- за ноябрь 2018 г оплата была 10.11.18;
- за декабрь 2018 г — 10.12.18;
- за январь 2019 г — 10.01.19;
- за февраль 2019 г — 10.02.19.
В этом случае отец подает 2 декларации:
- за 2018 год, куда входит оплата за ноябрь и декабрь;
- за 2019 год, куда входит оплата за январь и февраль.
Пример 2. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции нерегулярно:
[ads-pc-1] [ads-mob-1]
- за ноябрь 2018 г оплата была 10.12.18;
- за декабрь 2018 г — 10.01.19;
- за январь 2019 г — 10.01.19;
- за февраль 2019 г — 10.05.19.
В этом случае отец подает 2 декларации:
- за 2018 год, куда входит оплата за ноябрь;
- за 2019 год, куда входит оплата за декабрь, январь и февраль.
Пример 3. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2016 года по февраль 2020 года. Отец оплатил все квитанции сразу:
- за ноябрь, декабрь, январь и февраль оплата была 10.03.19.
В этом случае отец подает 1 декларацию:
- за 2019 год, куда входит оплата за все месяцы.
В 3-м примере, на первый взгляд, все упрощается: заплатил сразу всю сумму и нужна-то всего 1 декларация. Но. Не забывайте о лимите возврата в течение одного года. Если сумма годовой оплаты за обучение превышает 120 000 руб. (13% от нее — 15 600 руб.), то лучше разбить оплату на 2 года, чтобы можно было вернуть всю сумму полностью.
Какие документы нужны
Вот список документов, которые потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ, чтобы вернуть подоходный налог за обучение:
- Справка 2-НДФЛ (оригинал) о доходах гражданина за год. Выдается бухгалтерией предприятия, где работаете.
- Договор на обучение (копия).
- Лицензия образовательного учреждения (копия).
- Квитанции об оплате (копия).
- Специальный бланк справки об уплаченной сумме за обучение в течение года (оригинал). Выдается бухгалтерией обучающего заведения.
- Справка о прохождении обучения (оригинал).
В налоговую инспекцию предоставляются копии или оригиналы (указано в перечне) всех этих документов. Но часто инспектора, принимающие налоговую декларацию 3-НДФЛ, хотят видеть оригиналы. Поэтому лучше взять их с собой, чтобы показать, если возникнет необходимость. Однако, оставлять в налоговой инспекции следует только копии.
Вот мы с Вами рассмотрели основные положения по возврату подоходного налога за обучение. Ответы на другие популярные вопросы можно будет найти на этом сайте в других статьях или задать ниже в комментариях.
Вы всегда можете получить индивидуальную скайп-консультацию, о том, как выгоднее составить декларацию, или заказать заполнение 3-НДФЛ у нас через форму обратной связи.
подскажите, могу ли я вернуть ндфл за обучение за 2018 г, если я уже вернул ндфл за этот год за квартиру, а потом нашел чеки за 2018г?
Лучше вернуть за обучение, а по квартире перенести эту сумму на следующих год.
Подскажите, какую сумму указывать в декларации. По договору за обучение мне нужно было заплатить 30 000 руб., но у меня получилась переплата 30 руб. Мне нужно указать требуемую сумму или с переплатой?
Здравствуйте. Могу ли я подать две декларации в этом году: одна за 2018 и одна за 2019? Хочу сделать возврат за обучение.
Можете
Здравствуйте, если я в 2019 году работал сначала на одной работе, а потом на другой, то мне необходимо 2 справки 2НДФЛ ?
И заполнять 3НДФЛ уже с учетом 2-х справок?
Чем больше справок, тем больше НДФЛ можно вернуть за год))
Здравствуйте! Если договор на обучение ребёнка составлен с мамой, а оплачивать будет папа, он сможет получить возврат НДФЛ? Или надо переоформлять договор на папу?
Не имеет значения
Налоговая 11 лет перечисляла вычет за обучение. С 2005- 2016. Случайно в личном кабинете 2 недели назад обнаружила сумму. Сейчас отказывают в выплате, т.к. срок давности истек. Можно ли налоговую наказать за это?
Если прошло 3 года, а деньги были невостребованы, значит они Вам не нужны))) По закону они остаются у государства
Здравствуйте, если оформляю возврат за 2016 год, получается декларацию я делаю за 2016 год 2 ндфл тоже должна быть 2016 года?
Да
Подскажите пожалуйста, документы оформлены на сына в академии, оплачивали то он наличными через терминал, указывая свои данные, то я через карту , в пп указывались мои данные оплата за студента, как получить вычет?. Оба работаем, налоги платим. Заранее спасибо.
Оформляйте декларацию 3-НДФЛ и получите вычет. Если нужна помощь, обращайтесь: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
здравствуйте.в 2016 году на работу устроилась с 01.03.2016.могу я оформить декларацию за 2016 год возврат за учебу, если начала работать только с марта 2016 года?
Если платилм налог, то сможете
Здравствуйте! какие документы нужны для получения вычета за обучение дочери, если она вышла замуж, изменила фамилию?
Договор на обучение со мной-мамой, все годы до замужества и после плачу я. Доходы есть и у меня и у дочери.
Список документов есть в статье. Добавьте еще св-во о браке
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Я нахожусь в декретном отпуске, дочь ходит в платный кружок с 2018 года. Договор составлен на меня и оплачивала тоже я. Может ли вернуть налог супруг? Или можно будет его вернуть, если я выйду на работу в 2019 году?
Вы не сможете вернуть налог за 2018 год, уплачивая НДФЛ в 2019. Оформите декларацию на мужа.
Здравствуйте, у меня вопрос. Я начала учиться в ВУЗе (платно, заочно) с 2017 года, но в то время еще не работала. Устроилась на работу только в сентябре 2018 года, т.е. работаю как 1 месяц. Имею ли я право на получение налогового вычета в конце этого года за все года обучения?
Вы сможете получить возврат по тем чекам, которые были оплачены в 2018 году.
Здравствуйте,договор заключен на маму,плательщиком за мое обучение является тоже мама но я замужем,может ли мама получить возврат?
Если Вам менее 24 лет и Вы обучаетесь очно, то мама может оформить возврат на себя.
Учусь в языковой школе SkyEng. Договор заключён между компанией-работодателем и школой. Расходы на обучение частично оплачивает компания, а частично я сам. Средства в части моей оплаты списываются с моего счёта в адрес компании-работодателя.
могу ли я получить налоговый вычет на сумму частичной оплаты за мой счёт? Какие документы потребуются для налоговой?
Добрый день. По договору плательщик за мое обучение мама. Могу ли я оплатить со своей карты(указав плательщиком ее) и получить возврат?
Здравствуйте, Я обучался 3 года с 2015 по 2018 год и оплачивал сам за себя, в июне этого года оформил ипотеку. Хочу оформить возврат налога за обучение за 3 года в этом году и возврат налога за ипотеку в следующем году. Уменьшится ли сумма возврата налога за ипотеку если я оформлю возврат налога за обучение?
Все сможете вернуть
Оплатила за учебу дочери со своей карты и указала что я плательщик, а она студент( на нее заключен договор). Она работает, будет подавать на возмещение. Примут в налоговой квитанцию об оплате ?
Пусть дочь напишет расписку, что передала Вам свои деньги для оплаты.
Здравстуйте! Я работаю ,учусь в колледже,за обучение платит компания. Ту сумму ,которую она платит вычетают у меня из зп. Могу ли я получить вычет?
Если предоставите налоговой документы, что это ваша оплата, то можете.
Добрый день!подскажите пожалуйста,могу ли я вернуть деньги за свое обучение,если плательщиком в квитанциях всегда был мой молодой человек?
Нет
Может ли получить налоговый вычет работающий пенсионер на обучение внучки. Договор на обучение оформлен на него.
Здесь смотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vozvrat-za-obuchenie-vnuka/
Здравствуйте. Ребенок обучался в образовательном учреждении. 2015 г. договор оформлен на маму, 2016 г. на папу, 2017 вновь на маму. Оплата всегда с маминой карты. Брак не зарегистрирован. Мама не работает. Может ли папа подать на возврат НДФЛ?