Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.
К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.
Оглавление статьи
Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.
Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…
Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов
Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:
- продажа имущества;
- сдача в наем квартиры или автомобиля;
- дополнительная негосударственная пенсия;
- дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.
Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.
Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.
Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.
Остаток имущественного вычета 260 000 — 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.
Неработающий пенсионер
Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.
До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.
Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2018 году вышел на пенсию. В 2019 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2020 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2018 (часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.
Пример 2. Если наш пенсионер закончил работать не в 2018, а в 2017 году, то выплаты в 2020 году будут произведены только за 2017 и 2016 год, но не раньше.
Пример 3. А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.
Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.
Так, при покупке в 2019 и подаче документов в 2020 годах, перенос возможен на 2018 –2016 гг. Если подать документы в 2021 году, перенести можно только на 2018 и 2017 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2019.
Работающий пенсионер
[ads-pc-3] [ads-mob-3] Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.Но есть приятные нововведения. Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.
Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.
Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.
Пример 2. Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2019 году. Теперь он может получить вычет за 2019 год. После этого перенести остаток на 2018, 2017 и 2016 года. Получается, что в 2019 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!
То есть за 2019 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2018-2016 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2020 год, 2021 и т.д.
Работающий пенсионер прекратил работать
Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.
Пример. Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2018 году и уже получил вычет за 2018 и 3 предыдущих года: 2017-2015. В 2019 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2019 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.
А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.
Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.
Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.
Пример 2. Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.
Пример 3. Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.
Оформление выплат на супруга или супругу
Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.
Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.
Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).
Пример. Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2019 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.
Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.
Процедура оформления налогового вычета для пенсионера
Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.
Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.
Как рассчитать 3 предыдущих года
Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.
Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.
Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.
Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.
Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело отправляйте заявку на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет — отличная скидка!
Документы для заполнения декларации
Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:
- заявление;
- паспорт;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
- документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
- документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
- для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
- если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.
Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».
После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.
Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 🙂
Смогу ли я получить налоговый вычет за 2020 год ,если 3 месяца не работала
Если в остальные месяцы года будете работать, то сможете получить вычет.
Здравствуйте. Спасибо Вам за такой сайт. Помогите мне пожалуйста. И извините если его уже задавали.
Я вышла на пенсию в апреле 2018 года. До сих пор работаю. Совсе недавно купила квартиру за свои деньги. Стала собственником 15 января 2020 года.
Прочитала что пенсионеры могут перенести вычет за 3 года Но немного запуталась.
Могу ли сейчас в 2020 году подать документы и вернуть НДФЛ за 3 прежних года — за 2019, 2018 и 2017? А в 2021 году НДФЛ за 2020? Вычет у меня 260000 руб а НДФЛ за три года удержали около 200000.
Или мне обязательно ждать следующий год? То есть только в 2021 году (на следующий год после покупки) могу пойти в налоговую и вернуть НДФЛ за 4 последних года — за 2020, 2019, 2018 и 2017?
Заранее Вам спасибо!
Вы можете сейчас подать 3 декларации за 2019, 2018 и 2017. А через год уже подадите за 2020. Ну и так далее, пока будете работать и не получите максимальный вычет.
Здравствуйте! Купил квартиру в апреле 2019 года. На пенсии с июня 2016 года. Работал еще немного в 2017 и в 2018 годах. В 2019 году — не работаю. Могу ли я подать подать документы на налоговый вычет в конце 2019 года за период с 2018-2015? Или в 2020 году, но уже за период с 2019-2016 г.г.? Спасибо
Вам лучше подать в конце 2019 года за период с 2018-2015. В 2020 году у Вас получится возврат только за 3 года: 2016-18 (ведь в 2019 не было дохода)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу. В 2009 году я купила квартиру за 650000 рублей и получила налоговый вычет. Сейчас я работающая пенсионерка и приобрела в доле дом с участком. Смогу ли я получить налоговый вычет за покупку дома?
Нет
Здравствуйте.В 2013 году купила домик.Налог получила за2014-2017 и подала декларацию за 2018г.Вышла на пенсию в 2018,но работала по февраль 2019.Могу ли я,как пенсионер,получить остаток за какой-нибудь год?
Сможете через год подать декларацию за 2019 год
Здравствуйте!Я работающий пенсионер,купил квартиру на долевом строительстве в 18 году и внес всю сумму,сдача дома в Марте 19 года,ранее когда не был в браке при приобретении квартиры я уже получал налог на имущество,а сей час состою в браке.Может ли жена получить налог на имущество вместо меня если она работающий пенсионер.
Сможет, если ранее не получала вычет
Здраствуйте,вышла на пенсию в 2011,работаю до сих пор,приобрела квартиру в 2018 в декабре,почему налоговый инспектор говорит мне что могу получить за 3 последних года,а не 4???
Можете получить за 2018 и 3 последних года.
Здравствуйте. Я пенсионерка с 2014, работала до сентября 2015. Квартиру купила в мае 2018. В каком году я должна подать документы на возврат налога и за какой год?
В этом году за 2014 и 2015. В следующем году (2019) — только за 2015
Здравствуйте. Могу ли я вернуть 13% за год ипотеки, если 9 месяцев в этом году я не работала, а стояла на бирже труда?
Если 3 месяца работали, то за них можно вернуть
Здравствуйте,хотел бы узнать как получить часть денег за квартиру,когда я платил в 2013 году,но сдали дом в 2018,возможно ли это,и что нужно делать?
Если документ о собственности от 2018 года, то в начале 2019 можно подавать декларацию на возврат. Обращайтесь за заполнением: https://nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте Я неработающий пенсионер Последний год работы 2014 по сокращению Купила квартиру в черной отделке в 2015 в рассрочку Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет
В 2017 году еще можно успеть подать декларацию за 2014 год.
Здравствуйте. Я неработающий пенсионер. Последний год работы 2014. Купила квартиру в черновой отделке в 2017 году. Могу ли я расчитывать на налоговый вычет за ремонт квартиры. Спасибо.
Вы можете в 2018 году сделать возврат НДФЛ за 2014. Позже — уже никак.
Квартира куплена в долевую собственность в 2006 г. по ипотеке, Я созаемщик. с 2011 г. на пенсии. С августа 2013 по январь 2016 г. продолжала работать. В это же время основной заемщик не оплачивал ипотеку. За свою 1/3 я уплатила сполна. Но в связи с неоплатой заемщиком своей доли пришлось оплачивать мне ежемесячные платежи в полном объеме. в договоре ничего не прописано. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом в данный момент , в том числе по уплаченным процентам? и за какие годы?
Купила квартиру в январе 2013 г., пенсионер. С августа 2013г по январь 2016 г. работала. Могу ли я рассчитывать на имущественный налоговый вычет в данный момент?
Скорее всего, да
Добрый день!
Работающий пенсионер купил квартиру в 2015 году. На сегодняшний день так же работает. Налоговый вычет еще ни разу не получал.
Можно ли получить налоговый вычет за три предшествующих 2014, 2013, 2012 года?
Или имеет право на получение налогового вычета только за 2015, 2016, 2017 года?
За какие года можно подавать декларации?
Здравствуйте! Я работающий пенсионер с 2008 года. В 2015 году приобрели квартиру, получили имущественный вычет за 2015,2016,2017 год. Можно ли еще вернуть налог за какие-нибудь другие года.
За 2014 и потом 2018
Здравствуйте, являюсь военным пенсионером с июля 2016 года. В марте 2018 года приобрел квартиру. Могу ли я сразу получить имущественный налоговый вычет за три предыдущие года (2015-2017) и остаток получать у налогового агента (работодателя) т.к. официально трудоустроен по гражданской специальности с октября 2016 года?
А в статье выше разве не об этом написано?
Попробую сформулировать вопрос еще конкретнее.
В марте 2018 купил квартиру, в мае получу из налоговой уведомление о праве на имущественный вычет для работодателя (буду получать вычет сразу у работодателя не дожидаясь 2019 года). Когда могу подать 3НДФЛ за три предшествующих года — в 2019 или можно сразу в 2018 году ?
С уважением.
Сначала подайте за 3 прошлых года, а когда будет известен остаток, то берите уведомление для работодателя.
написано, что в 2019 году заполняю и подаю декларации за 4 года (2018-2015), я же хочу получать вычет сразу у работодателя в год покупки квартиры (получив в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет для работодателя). Вопрос заключается в том когда я могу подать 3НДФЛ за три предшествующие (2017-2015) года в данном случае в 2018 или в 2019 году?
я хочу получить вашу консультацию по продаже-покупке жилья. куда обратиться и сколько это стоит. нужен небольшой анализ с вашими знаниями под мои обстоятельства. как лучше сделать .
Здесь можно: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день. Спасибо за ваши разъяснения. Мой вопрос: квартиру приобрели в совместную собственность в апреле 2017 года. В июле 2017 года вышла на пенсию. При заполнении 3-НДФЛ указана сумму возврата налога за 2017 год в размере 71 т. рублей. При заполнении 3-НДФЛ за 2016, 2015 годы указывается сумма возврата 230- 71 и т.д.? И в налоговую подаются сразу все НДФЛ за 3 года? Спасибо.
Здравствуйте! Я купила квартиру в 2016 году. Имущественный налоговый вычет получила в 2017 году за 2016 год. В конце этого же 2017 года вышла на пенсию, сейчас не работаю.В апреле 2018 году отвезла декларации за 2017 год и 2015 год для получения имущественного налогового вычета. между тем мне позвонили с налоговой службы и сказали что если я ранее подавала декларацию и получала данную компенсацию будучи работающим гражданином, то как пенсионеру мне за 2015 год (перенос вычета за прошлые годы предшествующие выходу на пенсию) данная выплата не полагается. На мое несогласие попросили предоставить официальные документы подтверждающие такое право. Правомерна ли данная ситуация?
После выхода на пенсию Вы можете сделать возврат за 2014-2017 года. Обратитесь к другому инспектору.
Покупаю дом с участком в апреле 2018г На пенсию вышла в июле 2015г. Могу ли я получить имущественный вычет и за какие года? Можно ли подавать декларацию в год покупки дома?
Это будет жилой дом и участок под ИЖС?
Добрый день! Купила квартиру в 2009 году, декларацию не подавала. В 2015 году уволилась по сокращению штата, в 2016 году вышла на пенсию. За какие года я сейчас могу подать декларацию?
За 2014 и 2015
Подаю налоговый вычет (за покупку дома) за 2017 год, военный пенсионер с 2008 года, работаю с 2008 года сумма налогового вычета за 2017 год всю сумму возврата не покрывает могу ли я воспользоваться предыдущими годами 2014-2016гг. Если да то где указывать это в 3НДФЛ.
Можете. Для этого нужно составить 4 декларации (по одной за каждый год).
Здравствуйте. Я работающий пенсионер. Могу-ли я получить возврат НВ за лечение, оплаченное в 2016 г.?
Возможно…
Купил квартиру в 2016году.Имущественный налог получил в 2017 г за 2016год.В этом же году2017 вышел на пенсию,продолжаю работать.За какие года мне нужно подавать декларацию чтобы получить остальную сумму налога как пенсионер?
За 2015, 2014 и 2017