Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:
- кто может вернуть ндфл;
- какую сумму;
- как можно использовать ремонт и ипотеку;
- каким образом осуществляется схема возврата;
- какие документы потребуются.
Оглавление статьи
Кому положен возврат
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:
- быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
- являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
- быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
- оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.
А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.
Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)
Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).
Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.
В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.
Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.
Возврат имущественного вычета за детей
С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.
В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.
Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.
А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.
Налоговый вычет для пенсионеров
Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.
С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.
А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.
В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.
За чей счет покупка?
Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.
Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня, например, военная ипотека. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.
Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.
Сколько раз возвращаем?
Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.
Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.
Сколько можно вернуть денег?
Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:
- максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
- реальные траты на покупку жилья;
- наличие ипотечного кредита;
- доля в собственности.
Берем по максимуму
Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.
Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.
Сумма возврата менее 2 млн. руб.
В этом случае все делится на 2 группы:
- те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
- те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.
Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.
Пример. Васечкин Н.О. купил квартиру в Волгограде в 2013 году за 1 800 000 руб. Он воспользовался правом на вычет в сумме израсходованных денег, возвратив при этом себе 234 000 руб. НДФЛ (13% от 1 800 000). В результате, остаток вычета в размере 200 000 руб. остался неиспользованным. И Васечкин не сможет больше вернуть недополученную компенсацию своих затрат.
Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.
Пример. Боле счастливый Петров Е.У. приобрел однушку в Москве стоимостью 1 800 000 руб. в 2014 году. Он имеет право вернуть 13% от уплаченной суммы, то есть 234 000 руб. И у него появляется остаток, который он сможет использовать, если в будущем купит еще один объект недвижимости. Тогда он «доберет» свои законные 26 000 руб. Это 13% от остатка в 200 000 руб.
В этом видео подробно на примерах рассматриваются варианты, когда гражданин может сразу получить имущественный вычет 260 000 рублей, а когда эта процедура может растянуться на несколько лет.
Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета
Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:
- отделку квартиры;
- проектные и сметные документы.
Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.
Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.
Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.
Как можно вернуть налог
Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2020 года и позже.
Существует два способа, из которых позволено выбрать наиболее удобный и выгодный для заявителя:
- вычет на работе;
- возврат в ИФНС.
Возвращает работодатель
Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).[ads-pc-3] [ads-mob-3] Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.
Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.
Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .
Возвращает Налоговая инспекция
Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.
На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.
В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.
ОКАТО или ОКТМО в декларации
Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.
Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.
Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.
Необходимые документы для вычета
Формами, обязательными для подтверждения фактических расходов при покупке недвижимости, являются:
- договор, подтверждающий сделку;
- акт передачи недвижимости;
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- справка 2-НДФЛ от нанимателя;
- платежно-расчетные квитанции на сумму понесенных расходов.
Более подробный список документов для имущественного вычета, которые бывают необходимы для разных ситуаций можете посмотреть здесь.
Если у Вас остались какие-либо вопросы, обязательно задавайте их в комментариях под этой статьей.
Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию, заполнение декларации 3-НДФЛ, а также ее отправку через ваш личный кабинет на нашем сайте. Цены сказочные, результат — реальный.
Здравствуйте. В 2015 году купила земельный участок с домом по долям 3/10 и 7/10. С какой доли лучше вернуть налог или можно все суммировать? Цена 7/10 долей: дом 1млн 500т.р., земельный участок 404т.р. Цена 3/10: дом 81 т.р., земельный участок 734т.р.
Пожалуйста, обращайтесь за индивидуальной консультацией здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! Подскажите, если я получила имущественный вычет по квартире купленной в 2006г., могу ли я возместить НДФЛ по ипотечному кредиту полученному в 2013г. на покупку другой квартиры? По первой квартире кредит не брался.
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mogu-li-poluchit-povtornyj-imushhestvennyj-vychet-na-ipoteku/
Здраствуйте, подскажите, я купил квартиру в 2013г., в 2014г получил часть возврата подоходного налога, в 2014г-2015г. Декларацию не подавал, вычета не получал, могу ли сейчас обратиться в налоговую за получением части вычета сразу за 2014, 2015, 2016г.
Здесь есть ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/ndfl-po-kvartire-poluchila-tolko-za-1-god-2011-za-kakie-goda-mozhno-vernut-sejchas/
Будте добры, подскажите ответ. В 2004г приобрели квартиру за 325т.р. Оформил возврат. но вернул только 40т.р. имею ли я право делать возврат ещё раз, и до какой суммы
Здесь есть ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/povtornoe-poluchenie-vycheta-za-kvartiru/
Здравствуйте. Купила квартиру в июле 2016 года а уволилась-на пенсию с работы в августе 2013 г имею ли я право на налоговый вычет?
Пожалуйста, прочитайте:
https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/
https://www.nalog-prosto.ru/question/s-kakogo-momenta-voznikaet-pravo-perenosa-ostatka-vycheta-dlya-pensionera/
здравствуйте!покупаем с мужем квартиру,а вычет налоговый мы получим 260000 на двоих или каждый из нас мы его получим?спасибо за ответ!
Если нужен точный ответ, присылайте документы для консультации: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! В 2015 году купил квартиру за 2400000, 1900000 брал ипотеку, что из этого можно получить? Спасибо
Почитайте статью сверху)
Добрый день. В 1997 году была приобретена квартира, получен налоговый вычет. Имею я право на НВ на квартиру, приобретённую в 2016 году?
Здесь есть ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-povtorno-zayavit-vychet-esli-ranee-on-byl-poluchen-v-1997-godu/
Здравствуйте.У нас жилье оформлено на 4 человека,на мужа,на меня и на двух не совершеннолетних детей. Скажите,может ли муж получить за нас троих возврат подоходного налога?
Здесь подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhet-li-muzh-poluchit-vychet-po-kvartire-za-doli-zheny-i-detej/
Здравствуйте, возможен ли возврат налога за жилье, приобретённое в 1997 г? Спасибо
Здесь ответила на вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-poluchit-vychet-za-kvartiru-priobretennuyu-v-1997-godu/
Здравствуйте!Дочь в замужестве покупает на мои деньги квартиру.Ей положен возврат в виде подоходного налога?Как доказать,что её муж не имеет прав на эту квартиру?(в случае развода)
Здравствуйте, куплен не жилой дом в СНТ(садовое товарищество) -так написано в документах . Мы можем подавать заявку на вычет налоговый?есть шанс, что выплатят?
Без шансов. Не выплатят((
Я, Жарков Дмитрий Геннадьевич (22.01.1977 г.р.) с гражданской супругой, на тот момент, Царёвой Ольгой Геннадьевной (28.01.1977 г.р.) купили квартиру в ипотеку в октябре 2013 г. за 2 450 000 руб. (1 000 000 руб. взяли в банке ВТБ24 остальные свои) на момент покупки не были официально в браке, но у нас был общий ребёнок 12 лет и доли в квартире делились между женой и ребёнком по 1/2 (моей доли в квартире нет), в банке она была заёмщик а я как созаёмщик, в январе 2014 г. мы расписались в ЗАГСе и родилась ещё одна дочка (-450 000 р. мат. капитал минус с ипотеки) и с тех пор супруга в декретном отпуске. Я в июне 2016 г. подал документы на возврат налога с покупки квартиры за три последних года 2013, 14, 15 документы все приняли посчитали и сказали, что можно получить за ребёнка 130 000 руб. в моем случае 83 000 руб. набралось за три года. И сейчас прошло уже полгода звонят с налоговой и говорят, что выплаты мне не положены и ссылаются на какой то закон 2014 г. !?!?
Разъясните ситуацию пожалуйста мне кажется если я не могу получить за ребёнка, то за жену это возможно !?
На подобные вопросы отвечаю в формате платной консультации: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! Купили квартиру в 2015 году в декабре месяце, когда подавать на вычет? Есть максимальные сроки?
Можете хоть сегодня подавать)
Добрый вечер!Переуступка доли — декабрь 2012г.,собственность — март 2013г.
Могу ли я,подать заявление на возврат налога? Спасибо
Если были израсходованы собственные средства на приобретение доли, то можно вернуть часть этих средств.
здравствуйте,в 2014 году муж взял в ипотеку нежилое здание( комерческую недвижимость) имеем ли мы праву на 13%,муж предприниматель,а я официально работаю?
Вернуть НДФЛ можно только за жилые объекты
Здравствуйте, в 2014 году приобрели с супругой в совместную собственность жилой дом. С 2015 года начали получать налоговый вычет. Если в ближайшее время дом продадим сможем ли в дальнейшем продолжать получать вычет до установленной суммы 260 тыс. рублей? И могу ли я получать налоговый вычет от полагающихся 2 млн. рублей за супругу?
После продажи вычет получать сможете, но только за себя.
Здравствуйте, моя мама приобрела дом с земельным участком в 2016 году, является пенсионером с 2012 года, имеет ли она право на возврат налогового вычета? И может ли сын воспользоваться возможностью компенсировать понесенные затраты для возврата налогового вычета?
Для Вас https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/
здравствуйте,а если я в декретном отпуске я могу подать документы на выплаты?
Еслы Вы платите подоходный налог, то можете
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в 2010 году мы купили дом в ипотеку. Ипотеку полностью закрыли в 2013 году. В 2011 я подала в налоговую документы на возврат 13% и получила его. Потом в связи с увольнением не подавала в следующие года заявления на вычет. Подала только в этом году за 2013,14,15 года. Но в инспекцию другого города в связи с переездом. Они запросили документы: подтверждающие документы об оплате за дом. А они у нас не сохранились при переезде. Имеет ли налоговая запрашивать вновь документы, ведь мы же полный пакет документов предоставляли в 2011 году, правда в другую инспекцию. И мне тогда вычет одобрили и выплатили. Что нам сейчас делать в связи с утратой документов?
Здравствуйте! Купил квартиру в сентябре 2016 (2,2 млн рублей) для возврата НДФЛ мне необходимо дождаться окончания года и в 2017 году подать документы на возврат суммы за 2016 года? Остаток суммы я смогу получить только в 2018 году или есть возможность подать декларацию за 2015 год и получить возврат НДФЛ за 2015 г.?
За 2016 год декларация подается в 2017. Далее ежегодно, пока не выберете весь остаток.
За прошлые периоды (до года покупки) могут получать только пенсионеры.
Обратилась за имущественным вычетом (покупка квартиры) 2 000 000-00 рублей в 2013 году, получила возврат НДФЛ из бюджета за 2012 год, в 2014 году — за 2013 год, в 2015 году — за 2014, но сумму 260 000-00 рублей еще не вернула, в настоящее время продолжаю работать. В 2016 году в налоговой инспекции заявление на возват налога за 2015 год не приняли сказали, что более трех лет НДФЛ не возвращают. Правомерно ли?
Нет ограничений на возврат налога. Вы можете его возвращать хоть 20 лет.
здравствуйте!купили дом до 2м.р.считают как за 1м.р.на 4 доли.нужна ли рассписка от продавца для подачи для налога?спасибо!
У Вас должен быть договор покупки квартиры, где указана сумма, за которую его купили.
Здравствуйте, подскажите могу ли я воспользоваться вычетом по процентам за ипотеку в следующей ситуации. В 2003 году приобретал первую квартиру в кредит. Воспользовался правом на вычет по уплаченной сумме, но не использовал право на возврат за проценты кредита. В 2013 году приобрел другую квартиру. Могу ли я претендовать на возврат процентов по ипотеке за вторую квартиру?
Нет, не можете. А вот если купите еще одну, тогда сможете вернуть)))
Читайте: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-protsentov-po-ipoteke/
Добрый день. В 2012 году купила квартиру за 2100 000. Так как я Предприниматель, получить вычет не имела возможности. В 2014 г. я купила вторую квартиру и продала ее за бОльшую стоимость, получив при этом прибыль с которой необходимо в 2015г. оплатить налог по ставке 13% в размере 100 тыс рублей. Я обратилась в налоговую инспекцию и мне пояснили что можно сделать взаимозачет налогов. Таким образом обязанности по уплате налога у меня не стало. В 2015 году я продала вторую квартиру тоже с прибылью и опять возник вопрос с уплатой налога в 2016г в сумме 130 т.р. В связи с изложенной ситуацией у меня вопрос: можно ли повторно сделать взаимозачет, в связи с тем что мне положен возврат с покупки квартиры в размере 260 тыс, а мне возместили по первой сделке 100тыс, осталось право еще на 160 тыс. возмещения
Если остался остаток, то, конечно, возможно.
А если несовершеннолетний уплатил налог с продажи своей доли, возможен ли возврат данного налога при покупке жилья им в собственность но не за счет прав родителей а за свой счет
Несовершеннолетний может использовать взаимозачет. Подробнее, как это делается, читайте здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vzaimozachet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/
Вернуть деньги он не может, так как не работает и не платит подоходный налог.
Здравствуйте!
Подошло время для сдачи очередной декларации. Собственники двое родителей и двое несовершеннолетних детей, в равных долях. Дом приобретался в 2012 г. Глядя в предыдущие декларации видим, что у каждого родителя стоит доля 1/4 и сумма 1000000 рэ. Не получается в программе за 2015 г. сделать эти цифры. При 1/4 получаем 5000000. Ставя 1/2-1000000. Но это не верно. Где ошибка? И еще. Не понятно, откуда берется цифра в п.п. 2.2.
Спасибо.
Не 5000000, а 500000