Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.
Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.
И в этой статье мы выясним:
- что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
- какую сумму и сколько раз можно вернуть;
- какие документы потребуются.
Оглавление статьи
Возврат процентов со стоимости жилья и с ипотечного кредита
Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.
Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в этой статье.
Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.
Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.
Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.
Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.
Возможен ли повторный вычет
Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.
Начиная с 2014 года вычет со стоимости квартиры и вычет по процентам стало возможным оформлять по разным объектам недвижимости. До изменений в налоговом законодательстве собственник обязан был получать оба вычета одновременно. Обо всех тонкостях изменений, произошедших в 2014 году, читайте в статье «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».
Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Максимальная сумма к возврату
Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.
Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.
А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.
Пример. В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.
А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.
Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2021 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.
Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ на нашем сайте. Цены сказочные, результат — реальный.
Процедура оформления
Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.
Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2020 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2021 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.
В 2022 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2019. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.
Пример. Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2018 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2018 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.
Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2022 год, то за прошедшие 4 года (2017, 2019, 2020, 2021) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2021 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.
Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.
Замечание. Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи работодателя. После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.
Дополните документы договором ипотеки и справкой из банка об уплаченных процентах, заполните декларацию 3-НДФЛ. В течение четырех месяцев документы будут проверены и средства перечислены на расчетный счет. Подробнее об этом читайте: «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».
Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.
Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂
Куплена квартира в новостройке в декабре 2019 года по цене 1 800 000 руб. Квартира оформлена на 2-х собственников. Первый собственник внес первоначальный взнос наличными в размере — 1 000 000 руб. Второй собственник взял ипотеку на 7 лет, на сумму 800 000 руб. Когда второму собственнику ( по ипотеке),можно подать документы на возврат 13% ( с 800 тыс. руб.) и на возврат 13% с переплаты.( с процентов).И какие документы для этого нужны?.
После получения Акта можно оформлять возврат
Покупали квартиру в 2002 году за наличку. 13 процентов получили вычет. В 2011 купили другую квартиру в ипотеку. Платим ещё. Положен ли вычет с процентов?
Нет
Здравствуйте, Подскажите, если ипотека оформлена в 2013г еще на строящуюся квартиру, а акт передачи июнь 2015г, то уплаченные проценты я могу получить с 3млн или всей суммы выплаченных процентов? Спасибо.
Со всей суммы выплаченных процентов, но не более 3 млн.
Добрый день. Квартира куплена в 2014 г. В договоре купли продажи указана стоимость 1 млн. руб. Также получена ипотека на 3 млн. руб. 13 % со стоимости квартиры вернули. С какой суммы ипотечного кредита могу вернуть НДФЛ?
Вы можете вернуть с уплаченных процентов.
В 2004 приобрела квартиру за наличку, без оформления ипотеки, получила с нее возврат подоходного.Могу ли я вернуть подоходный с процентов по ипотеке на квартиру, приобретенную в 2018? Могу ли я вернуть подоходный с сумм, затраченных на ремонт квартиры (куплена в черновом варианте)
Да
Добрый день. В случае досрочного погашения ипотечного кредита, когда можно возмещать % по ипотеке? Кредит взят в 2015 году, погашен полностью в 2018 году. Дом не сдан. Акта о приеме квартиры нет. Застройщик банкрот. Введена процедура «конкурсного управляющего»
Когда будет Акт приема-передачи
Подскажите. В процессе погашения кредита было оформлено рефинансирование. Как вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Ведь получается 2коедитных договора в 2 разных банках
Здесь подробно об этом: https://nalog-prosto.ru/refinansirovanie-kredita/
Здравствуйте! Купили квартиру в ипотеку вместе с мужем в равных долях в 2015 г. за 2500000. Я являюсь основным заемщиком, муж был созаемщиком. Через 5 месяцев муж умер и я выплачиваю ипотечный кредит сама. Только сейчас, в 2019 г., подаю декларацию на возвращение 13% от уплаченной стоимости, соответственно с 2000000 руб. Согласно моих доходов мне достаточно будет взять два года 2016 и 2017, чтобы вернуть 260 тыс. руб. Полностью ипотеку я выплачу в 2022 г. Когда мне лучше подать декларацию на возврат по ипотечным процентам? Могу ли я подать декларацию в 2020 году за все годы, начиная с 2015? Или я уже теряю такую возможность, так как в налоговой мне объяснили, что можно подавать только за три последние года. За 2015 и 2016 уже нельзя будет.
Вы можете подать декларации за 3 года, а %% в них включить за все прошлые года
А если ИП можно вернуть % с %
Вы хотите вернуть НДФЛ, а Вы его платите? Посмотрите еще здесь: https://nalog-prosto.ru/question/ip-vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/#
В 11гoдy былa пoлyчeнa cyбcидия нa вeтхoe жильe, нa 690т. Зaтem взятa ипoтeka нa 560т. Coбcтвeнниkoв тpoe, cтapший peбeнok зa этo вpemя oфициaльнo нe paбoтaющий, mлaдшaя yчилacь в шkoлe, зaтem в тeхниkyme. C oceни15-гo paбoтaeт. Зa ипoтeky плaчy тoльko я. Вoпpoc — нa вычeт moгy paccчитывaть тoльko я или вce тpoe и kak в этom cлyчae?
Возврат возможен только со своих личных средств. Если квартира куплена на субсидию, и ипотека погашена субсидией, то вычет не положен.
Здравствуйте ипотека оформлена на меня и жена созаемщик и 13% процентов получает тоже она так зп офицыальная больше.Возможно ли ей возврат %% получить,Спасибо
Так Вы пишите, что она уже получает %%
Согласен, эта великолепная мысль придется как раз кстати
Здравствуйте! Подскажите.
Имущественный вычет 260тыс.почти получен, в декларации за 2018. перешедший остаток 40 тыс.р. НАЛОГОВАЯ БАЗА 720Т.Р. За прошедший год удержанная сумма налога 93600.
По ипотеке было рефинансирования.
Сейчас стоит вопрос о затребовании 13% с уплаченных процентов и остатка по имущественного вычету
93600-40000= 53600 р. переплата банковских %.
Как происходит процедура, если было рефинансирования?
Здесь есть подробности: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/
Здравствуйте, такой вопрос, я брал вычет 13% в 2004году с дома, дом продали, купили квартиру в 2008 году в ипотеку, могу ли я взять вычет 13% с выплаченных процентов за эти 10 лет, спасибо.
Нет
Добрый день!
Купили с женой квартиру в 2015 году по 1/2 доле, продали в 2018, в собственности была более 3-х лет. Нам налог платить не нужно. Но вот при продаже, т.к. часть оплаты была материнским капиталом, опека обязала выделить доли детям(3-х и 5-ти лет). Доли выделили, квартиру продали и купили в ипотеку новую, также с долями на детей. Из налоговой пришло уведомление на детей, что им необходимо отчитаться при продаже квартиры. Хотел сделать взаимозачет на детей, но в налоговой сказали, что т.к. дом не сдан и мы не являемся собственниками, взаимозачет сделать нельзя и нужно заплатить подоходный налог с продажи имущества от полученной прибыли на каждого ребенка. Правомерно ли это? неужели на детей нет никаких льгот, они ведь еще даже не налогоплательщики и не обладают никаким доходом.
За детей налог платите вы
Здравствуйте! С момента покупки квартиры прошло болше 4х лет, вычет за саму квартиру вернули, можно ли теперь начать возвращать %по ипотеке? Нужно взать справку в банке по выплаченным % за все эти годы и указать в декларации?
Да
доброе время суток. в текущем году возвращали 13% от стоимости жилья+ предоставляли справку об уплоченных процентах по ипотеке, т.е. и уплоченные 13% возвращали — указывали в 3ндфл. сумму вернули полностью налогового вычета за год. как теперрь разобраться, какая сумма шла из выплаченной суммы за жилье, а какая за процет по ипотеке? спасибо
В первую очередь возвращается за жилье, потом за %%. Все суммы есть в декларации в соответствующем разделе
Здравствуйте. Взяли с мамой квартиру в ипотеку. Квартира оформляется только на меня, мама как созаемщик, но все документы по ипотека на неё, кто из нас может вернуть 13%?
Если мама не указана в договоре как покупатель квартиры, то вернуть не сможет.