загрузка...

загрузка...

Налоговый вычет при продаже квартиры 2015 ИзмененияЖизнь не стоит на месте и налоговики постоянно изобретают что-то новенькое, вот и в налоговый вычет при продаже квартиры 2015 добавились изменения. Чем же нам всем придется пожертвовать, а, может, наоборот, приобрести?

Давайте подробно разбираться в следующих вопросах:

  • положен или нет налоговый вычет при продаже квартиры в 2015 году;
  • какие есть особенности уплаты подоходного налога с реализации имущества;
  • кому можно воспользоваться налоговой льготой и сколько раз;
  • какие документы потребуются для отчета;
  • изменения, которые вступают в силу в 2016 году.

Об этом и многом другом речь пойдет в данной статье.

Очень часто при продаже имущества мы забываем о том, что с полученного дохода нужно уплатить налог и потом искренне удивляемся пришедшим из налоговой уведомлениям с начисленными суммами штрафа и пени.

В каких случаях нужно уплатить налог и сдать декларацию, а в каких достаточно лишь уведомить инспекцию о полученной прибыли, какие существуют льготы и ограничения при продаже собственности. Ответ на эти и другие вопросы читайте ниже.

Продажа собственности

НДФЛ при продаже квартирыРеализация любого имущества предполагает обязанность гражданина уведомить контролирующие органы, в частности, налоговую инспекцию, о полученном доходе и при определенных условиях, уплатить с нее налог.

В 2015 году и ранее НДФЛ с суммы прибыли, полученной от продажи любого имущества, должен быть уплачен в случае, если данное имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

Это следует учитывать при продаже. Ведь лучше подождать некоторое время и остаться в плюсе на довольно приличную сумму.

Пример. Если гражданин Плюшкин владел квартирой 2,5 года, то он обязан уплатить налог с продажи, а если 3 и более лет, то ничего он государству не должен.

Напомним, что налог с полученного дохода составляет 13% и, например, при продаже квартиры за 5млн. руб. государству вы будете должны 650 000 руб. Довольно много, но в данном случае государство решило пойти налогоплательщику на небольшую уступку и дало право уменьшить налог на определенную сумму, а в ряде случае и вовсе освободило его от этой обязанности.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Вычет при продаже недвижимости

Нужно не забывать, что при продаже любого имущества можно уменьшить полученный доход двумя способами:

  • либо на сумму налогового вычета;
  • либо на сумму расходов, понесенных при покупке данного имущества.

Размер налогового вычета при продаже имущества может быть разным. Он равен:

  • Миллион рублей при реализации жилой недвижимости и земельных участков;
  • 250 тыс. руб. при продаже другого имущества (нежилых помещений, автомобилей и т.д.)

Кстати, про то, как выгоднее продавать машины, обязательно прочитайте статью: «3-НДФЛ с продажи авто. Платить или не платить?».

Разберем на примере.

Пример. Степашкин владеет однокомнатной квартирой, которую он купил год назад за 1,9 млн. руб. Продал он ее за 3,700 тыс. руб. Соответственно налог, который он должен государству равен 481 000 руб. (это 13% от суммы продажи). И вот тут самое время вспомнить про полагающиеся налоговые вычеты. Рассмотрим 2 возможных варианта:

1. Он может уменьшить 3 700 000 руб. на вычет в размере одного миллиона рублей и тогда НДФЛ составит 351 000 руб. = (3,7 млн. — 1 млн.) * 13%

2. Но если у него есть документы, подтверждающие покупку, он сможет уменьшить базу на 1,9 млн. руб. (начальная стоимость покупки квартиры). И тогда налог составит 234 000 руб. = (3 700 000 – 1,9 млн.) * 13%

Можете сами выбирать, с какой суммой Вам будет приятней расстаться.  😉

А вот чтобы полностью освободиться от обязанности платить налог можно при двух условиях:

  • Срок владения реализуемым имуществом составляет более 3-х лет (а с 2016 года — более 5 лет);
  • Прибыль от продажи жилой недвижимости составляет менее 1 млн. руб. и иного имущества – 250 тыс. руб.

Особенности заявления вычета при продаже квартиры в общей совместной или долевой собственности

Если вы продаете совместное имущество, то тут есть несколько нюансов относительно распределения долей вычета. Возникает закономерный вопрос: льготу можно применять к каждой доли, то есть для каждого собственника, или же ее можно использовать для всего объекта в целом.

При продаже квартиры по одному договору купли-продажи

Если квартира находится в общей совместной собственности супругов (то есть при ее покупке доли каждого из супругов установлены не были) и продается по одному договору купли-продажи, то вычет распределяется по договоренности между супругами и общая сумма вычета равна миллиону рублей.

 

Пример. Супруги Брошкины решили продать квартиру, которую купили в браке и которой владели 2 года. Собственность – общая совместная. При ее продаже (для того, чтобы получить льготу), они должны написать заявление о распределении вычета, например, Брошкин Сергей – 100%, Брошкина Мария – 0%.

При реализации недвижимости с определенными долями

Возврат налога при покупке недвижимости супругамиЕсли в документе собственности указано долевое участие, то в этом случае вычет распределяется согласно доли каждого из супругов.

И только, если квартира продается по разным договорам купли-продажи, то у каждого из супругов возникает право на вычет в миллион рублей.

Пример. Супруги Брошкины решили продать свою квартиру двум разным покупателям. Один договор заключен на Марию, второй на Сергея. Соответственно общая сумма вычета у супругов составит 2 млн. руб.

Но в целом такие ситуации бывают довольно редко, так как квартиры чаще реализуются по одному договору. И поэтому максимальный вычет может быть только 1 млн.р., который делится на всех собственников.

Сколько раз можно заявить вычет

Вычет при продаже  — многократный. И это приятное условие.  🙂

Но тут есть небольшое ограничение. Если в течение года продается несколько объектов, то вычет считается в целом по всем объектам. То есть если вы продадите 3 квартиры в 2015 году, то полученный доход можно будет уменьшить в целом только на 1 миллион, а не на 3 млн. как хотелось бы.

Не платить, а получить деньги

Скажете, это фантастика? А вот и нет! Есть еще дополнительные хитрости, которые могут не только снизить подоходный налог при продаже недвижимости до 0 руб., но также позволят получить на руки дополнительные денежные средства.

Если в течение одного календарного кода Вы сумели и продать, и купить новое жилье, то в этом случае обязательно ознакомьтесь со статьей: «Продажа и покупка квартиры в один год. Оформляем взаимозачет». Вам понравится! 🙂

Когда нужна сдача декларации

Сдать налоговую декларацию при продаже недвижимости вы обязаны даже, если сумма налога к уплате равна нулю. Но это применимо лишь тогда, когда квартира была в собственности менее 3-х лет.

Сдать ее можно в электронной или бумажной форме, самому, через своего представителя или по почте.

Если у Вас возникают трудности с заполнением или у Вас нет времени разбираться во всех тонкостях налогообложения, смело оставляйте заявку на нашем сайте. Специалисты в короткие сроки подберут для Вас максимально выгодный вариант заполнения 3-НДФЛ.

Порядок получения вычета

Для того, чтобы отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества, необходимо подготовить пакет документов и выполнить следующие шаги:

  1. Оформление налоговой декларации 3-НДФЛЗаполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие продажу квартиры, сделать их копии;
  3. Если вычет заявляется по расходам, то необходимо собрать документы, подтверждающие покупку данной недвижимости и сделать их ксерокопии;
  4. Сдать декларацию и документы в налоговую по месту прописки (до 30.04);
  5. Уплатить налог в бюджет при необходимости, это нужно сделать до 15 июля;
  6. При подаче документов в Инспекцию стоит захватить с собой оригиналы, так инспектор может запросить их для сверки.

Бланк для заполнения декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС России.

Вы также можете воспользоваться специальными онлайн-сервисами, которые значительно облегчают процесс заполнения этой непростой справки.

Но если Вы цените свое время и деньги, предлагаем заказать заполнение формы 3-НДФЛ на нашем сайте. Наша профессиональная работа — и через несколько часов у Вас уже готова отчетность. Цена — сказочная, результат — реальный!

Не забывайте, что все документы нужно сдать в налоговую ингспекцию не позднее 30 апреля года, который следует за годом продажи имущества. А если необходимо заплатить налог, то для этого срок установлен — до 15 июля того же года, когда сдается декларация 3-НДФЛ.

Пример. Плюшкин В.А. продал квартиру в 2015 году, и она находилась в его собственности менее 3-х лет. Теперь ему необходимо отчитаться о продаже и заплатить подоходный налог. Он должен сдать документы в налоговую в период с 1 января 2016 года до 30 апреля 2016 года. А налог уплатить до 15 июля 2016 года.

Изменения 2016 года

С нового 2016 года вступают в силу правки в налоговое законодательство, увеличивающие срок владения недвижимостью при котором налог не платится. С трех лет он повышается до пяти.

Но из этого правила есть исключения. Так, срок в 3 года сохраняется, если:

  • Продаваемая квартира получена в дар от близких родственников, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  • Недвижимость была куплена до 2016 года.

Новые правила относятся к объектам недвижимости, которые будут продаваться, начиная с 2016 года!

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!