В каких случаях можно заявить налоговый вычет при покупке земельного участка? И что включается в понятие ИЖС? Давайте разбираться.
Допустим, приобретена дача, коттедж или участок под строительство дома. На это истрачены значительные средства. Можно ли вернуть хотя бы часть из них?
Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид имущественного вычета, и каков его размер, с каких выплат можно рассчитывать на возврат 13 процентов и в какие сроки, а когда он не может быть заявлен, то есть деньги государство не вернет.
Оглавление статьи
Особенности заявления земельного вычета
Купив дачу, дом или земельный участок под их строительство, можно возместить часть истраченных средств, заявив налоговый вычет. В целом порядок возврата средств за покупку земли аналогичен тому, который заявляется при покупке квартиры, но имеет ряд особенностей. Так, условно, земельный вычет можно разделить на 3 составляющих:
Покупка только земли для строительства в будущем жилого дома
В этом случае, подать документы на возврат денег можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него.
То есть получить вычет только по земле нельзя. Необходим построенный на ней дом. Кроме того, назначение земли должно быть под ИЖС, в ином случае вычет, вообще, нельзя будет заявить по такому участку.
По участкам, на которых уже расположен жилой дом
В этом случае также необходимо получить право собственности на дом перед обращением в налоговый орган.
По ипотечным процентам по покупку земли
Если земля куплена в кредит, переплату по нему можно возместить отдельно. Размер вычета по процентам не зависит от суммы основного вычета по земле+жилью и не привязан к нему. Подробнее про возврат денег по ипотечному кредиту смотрите здесь.
Кто имеет право вернуть НДФЛ по купленной земле
Для получения имущественного налогового вычета с покупки земли необходимо, чтобы соблюдались два условия:
- покупатель должен быть гражданином РФ, находится на ее территории более 183 дней в году;
- он должен получать доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ) по ставке 13%.
Таким образом, безработные граждане и ИП, на спецрежимах получить вычет по земле не смогут, равно как и нерезиденты РФ. Первые потому что не уплачивают государству 13 % со своего дохода, а вторые, потому что не проживают установленное количество времени на территории РФ.
В каких случаях государство откажет в льготе
Соблюдение вышеуказанных условий (по времени проживания в РФ, наличию налогооблагаемого дохода и покупку земли для ИЖС) не гарантирует на 100% возврат подоходного налога. Есть ряд дополнительных ограничений, и о них тоже следует помнить.
Основанием для отказа будет:
- Покупка земли у близкого родственника или члена семьи;
- Отсутствие на участке построенного дома и (или) зарегистрированных прав на него;
- Иное назначение земли;
- Покупка земельного участка на средства государства, работодателя, т.е. отсутствие прямых расходов собственника.
Таким образом, при покупке садового участка налоговый вычет получить не получится.
Размер вычета по земле
Условно можно выделить два вида земельного вычета:
- Основной — по покупке земли или дома с участком. Его размер равен 2 млн. руб.;
- Дополнительный – по процентам, если земля куплена в кредит. Размер льготы в этом случае – 3 млн. руб. (с 2014 года)
Давайте подробнее остановимся на каждом из них.
Основной вычет при покупке
Заявить его можно несколько раз по разным объектам недвижимости. Но здесь есть ряд ограничений. Обязательно изучите все тонкости на примере покупки жилья: «Сколько раз получают налоговый вычет при покупке квартиры».
Пример 1. Булочкин О.Ш. купил земельный участок и построил на нем дом. За это все он заплатил 1,5 млн. руб. Оставшиеся полмиллиона он может заявить по следующей жилой недвижимости, когда ее купит.
Как было сказано выше, размер льготы – 2 млн. Но это не значит, что всю эту сумму государство вернет. Не тут-то было. Булочкин получит лишь 13% с двух миллионов и то частями, так как вычет дается в сумме подоходного налога, уплаченного за год. Сколько с его з/п было отдано государству Булочкин может узнать в бухгалтерии и из справки 2-НДФЛ.
Таким образом, максимально возможная сумма, которую вернут на руки составит 260 000 руб.
Пример 2. Допустим за год с зарплаты Булочкина вычитается подоходный налог – 31 000 руб. В этом случае, возмещать вычет он будет почти 9 лет: 31 000 * 9 = 279 000 руб.
Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.
Дополнительный вычет при наличии ипотеки
Если земля была куплена в кредит, то с процентов по нему тоже можно вернуть деньги. Размер процентного вычета равен 3 млн. руб. (после 2014 года) и не привязан к основному. То есть собственник земли сможет в общей сумме заявить расходы аж с пяти миллионов. Но это в идеале.
С процентным вычетом немного сложнее. Есть ряд ограничений по его получению, а именно:
- Вернуть можно 13% только с фактически уплаченных процентов, а не со всей суммы в целом. Уплатил Булочкин за год 200 000 руб. процентов, получит на руки 26 000 руб. (200т.*13%);
- Кредит должен быть целевым, то есть на покупку жилья, а не потребительским, например;
- Заявить его можно только один раз и по одному объекту недвижимости. Остаток дозаявить нельзя, как в случае с основным
Какие нужны документы для получения льготы
Давайте теперь определимся со списком документов, которые необходимо будет собрать, чтобы воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета.
- В первую очередь — это декларация по форме 3-НДФЛ и заявление на получение земельного вычета;
- Во вторую -документы, которыми подтверждается покупка земли, строительство дома и уплата процентов;
- Также бумаги, подтверждающие собственность на указанные объекты;
- Для возврата процентов нужно будет приложить кредитный договор и график уплаты процентов;
- Справка о доходах (2-НДФЛ), полученная у работодателя;
- Свидетельство о браке (если есть).
При сдаче документов лучше взять с собой оригиналы, так как принимающий инспектор может их запросить для сверки.
Если Вам нужна помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте. Вместе с заполненным бланком Вы получите индивидуальный список документов, которые необходимы для сдачи. Налоговый инспектор с первого раза и с радостью примет этот пакет. А Вам лишь останется дождаться, когда на счет поступят деньги от государства.
Более подробно про документы, которые необходимо представить для получения имущественного вычета, читайте в этой статье.
Порядок получения
Как и большинство вычетов, земельный можно получить через Инспекцию и через работодателя.
В налоговой инспекции
После окончания календарного года, в котором произошла покупка, Вам предстоит выполнить ряд действий:
- Подготовка всех необходимых документов, составление и заполнение заявления на получение вычета и отчетности по подоходному налогу;
- Сдача их в налоговый орган;
- Получение по истечении примерно 4 месяцев денег на указанный в заявлении счет.
Если в вычете откажут, решение налогового органа можно попытаться оспорить в досудебном порядке сначала подав жалобу в саму Инспекцию, а затем, если спор не будет урегулирован, – в вышестоящую организацию.
У работодателя
Для этого нужно
- Составить заявление на получение от Инспекции подтверждения права на вычет в произвольной форме;
- Собрать подтверждающие документы;
- Получить по истечении месяца подтверждение или отказ в получении вычета;
- Отдать подтвержденное решение по месту работы;
- Получать свою заработную плату в полном объеме (без уплаты НДФЛ).
Сроки получения денег в среднем составляют от полутора до пяти месяцев, в зависимости от того, каким образом заявляется вычет. Подробнее читайте в статье: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?»
Если остались вопросы, то пишите их в комментариях внизу. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂
Здравствуйте,приобрели земельный участок в снт,дом был,но не оформлен,мы его оформили теперь статус жилого,имеем ли мы право получить вычет?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-po-zhilomu-domu-postroennomu-na-uchastke-v-snt/
Купил участок ижс,в январе 2016, пенсионер, уволился с работы в 2013г. Имею я право на возврат
В статье над Вашим комментарием все написано: без дома получить возврат за землю нельзя.
В2013 году приобрели участок под строительство,в 2015 зарегистрировали право собственности на построенный дом. Собираемся подать документы на имущ.вычет. Вопрос: Возможно подать документы за 2015,2016год сейчас, а за 2017 год в следующем году или необходимо собрать документы сразу за ,3 года. Спасибо.
Вы можете подавать сейчас за 2 года, а можете подождать еще год и подать сразу за 3. Тут вопрос только в том, как срочно вам нужны деньги))
Добрый день, правильно ли я понимаю, что срока давности по имущественному вычету нет (и в том числе по вычету за землю)? Т.е. если я достраиваю дом и получаю на него право собственности в 2018 году, я могу учитывать документы по покупке земли и чеки на строительство начиная с 2010 года и по 2017 год? Но при этом сама декларация должна быть подана только за 2015, 2016, 2017 годы, несмотря на более ранние годы чеков и документов?
Да, все верно понимаете)) Почитайте еще здесь ответы на вопросы: https://www.nalog-prosto.ru/question/tag/remont/
Здравствуйте!
Мы с мужем в 2012 году купили участок под ИЖС. В 2016 г. построили дом получили св-во о собственности.
До 2013 г. я работала и соответственно платила НДФЛ. С 2013 г. работает только муж. Могули я расчитывать на вычет, т.к. земельный участок был приоритет в период, за который есть подтвержденные данные о з.п.и налогах? Ранее никогда о вычетах не заявляли.
Спасибо.
Вы можете подать декларации только за последние 3 года.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, Купили квартиру в 2016 году, собственник взрослый и несовершеннолетний ребёнок. Доля 1/2. Вопрос: когда сможет воспользоваться несовершеннолетний ребёнок своим правом на имущественный вычет?
Когда начнет уплачивать НДФЛ))
Добрый день! В 2015г. приобрела за 400 тыс землю с домом. Могу ли я вернуть 13% с этой суммы и то, что я официально не работаю. И вот ещё! Дом был выкуплен у дедушки. Заранее спасибо. Жду Вашего ответа!
Вы задаете, фактически, 2 вопроса.
1. Если Вы НЕ работаете и не платите НДФЛ, то возвращать Вам просто нечего.
2. О возврате налога при покупке дома и земли у дедушки читайте ответ здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-pokupku-doma-u-dedushki/
Добрый вечер ! В этом месяце совершаю сделку купли продажи земельного участка под строительство дома , дом на нем не стоит , поэтому покупку только оформлю на участок. Чтобы получить налоговый вычет в след году мне обязательно нужно в этом 2016 году зарегистрировать на нем недострой или полностью дострой , или я могу это сделать и в начале 2017 года и предоставив в налоговую документ что тот участок который я купила уже с домом на меня и мне предоставят налоговый вычет сразу
Налог за земельный участок можно вернуть, когда на нем будет зарегистрирован жилой дом.
Здравствуйте.
Могу ли я расчитывать на налоговый вычет при покупке дома у брата жены и надо ли вместе с домом приобретать участок на котором стоит дом. Спасибо
Покупка квартиры была в 1998 году.возврат пн не использовала. Планирую подать декларацию 2016 году на возврат пн. Пенсионер с 2014 года. За какой период могу подать декларацию и с какой суммы считать 13 процентов? Спасибо.
Добрый день! Квартира приобретена в 1998 годупланирую подать декларацию на вычет в 2016 году. С какой суммы считать 13 процентов. Я пенсионер. Спасибо
Добрый день ! С какой суммы считать возврат пн если участок с домом приобретён в 2005 году а воспользоваться возвратом планирую 2016 г тк свидетельство о регистрации получено в 2015г. Я пенсионер. Спасибо заранее.
А если дом куплен на маткапитал , а земля за мои деньги можно получить вычет?
Могу ли я получить налоговый вычет на приобретение земельного участка, на котором есть дом, если земля относится к населенным пунктам, а ее назначение- для ведения личного подсобного хозяйства?
Только за землю вернуть нельзя. Можно за землю+дом
Здравствуйте! Купили участок в 2014 году,начали строительство в этом. Мы военнослужащие, на момент окончания строительства будем в отставке. Как получить вычет будучи на пенсии?
Пенсионер может получить налоговый вычет за 4 предыдущих года. Подробности смотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/
Доброй ночи.подскажите пожалуйста Землю купили за 800 000 руб в 2013 году построили дом в 2016 общая стоимость участка и дома = 2 млн рублей . Земля оформлена на маму ей 70 лет работает по сей день официально на заводе ,отчисляет 13% от своей зарплаты . Земля и дом в республике Татарстан ,а работает вахтовым методом в республике Удмуртия. Справку НДФЛ с работы предоставляют. Мы можем претендовать на вычет и какие трудности могут возникнуть с подачей документов? Заранее спасибо за ответ
Татарстан — это Россия, поэтому никаких трудностей с получением вычета быть не должно.
Каждый может получать вычет только за себя. Земля оформлена на маму, а дом на кого? Для полного ответа мало информации… Рекомендую обратиться за консультацией, где можно будет более полно выяснить Вашу ситуацию, чтобы дать точный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Если нет справки 2ндфл,то возврат налога не оформить?
Смотря по какой причине ее нет. Можно взять данные по уплаченному налогу в налоговой, если организация не может предоставить документ. Но это только в том случае, если Вы его, конечно, официально платили.
Здравствуйте. Мы с супругом покупаем з/у под ИЖС стоимостью 2 млн. рублей. Участок будет оформляться на супруга. Заявление надо будет подавать от двоих с указанием доли его 100%, моей 0% или можно только супруга? И НВ будет предоставлен обоим от суммы 2 млн.? В следующем году планируем начать строительство дома. Только будет часть собственных средств, а часть ипотечный кредит на строительство. Когда надо будет подавать заявление на НВ по з/у? А когда по строительству? Одновременно или в следующем году на з/у, а по строительству после окончания строительства с предоставление потдверждающих документов? Или по строительству постепенно по мере того, что готово? И не будет ли кто-то из нас что-нибудь платить с данной покупки?
Подробные ответы на все Ваши 10 вопросов есть на сайте. )))
Если хотите, чтобы я персонально для Вас их снова написала, то обрашайтесь за индивидуальной консультацией: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день. Подскажите пожалуйста, с какого момента можно собирать чеки по возврату налога при строительстве жилого дома, если участок достался по договору дарения от свекрови? Не могу разобраться…будет достаточно свидетельства на участок (от 2015 г.), либо необходимо получить разрешение на строительство и после этой даты собирать чеки на возмещение?
Чеки нужно собирать по мере покупки материалов. А декларацию можно будет составлять, когда получите документы собственности на дом.
Здравствуйте! В 2014 году купили участок в Коттеджном поселке ,земли С/Х (ДНП) ,в конце 2015 года подписали основной договор,до этого был подписан предварительный договор.
Скажите пожалуйста :Можно ли получить налоговый вычет и вычет на земельный участок только один раз в жизни или как с квартирой ?Покупали за один миллион четыре тысячи.
За землю можно получить вычет только при условии, что на ней будет квартира или дом. И только после получения всех документов на жилье
Здравствуйте,скажите пожалуйста вот допустим мы хотим купить участок , и построить на нем дачу!Пусть в среднем у нас на это уйдет 500 тысяч.Мы можем вернуть какую то сумму? или там только от 2х миллионов?
Вы сможете вернуть 13% от затраченной суммы, но не более 2 млн. Но для этого нужно, чтобы Ваша дача получила статус жилого дома.
Здравствуйте, в апреле 2016г муж купил земельный участок под ижс,я так понимаю налоговый вычет по нему можно будет получить только после строительства дома и получении на него документов, скажите пожалуйста, а срок давности есть по такому вычету? Потому что дом можно строить и несколько лет и совсем быстро. Спасибо.
Пока в законе написано, что срока давности по имущественному вычету нет. Так что стройте спокойно, а потом вернете 13% от потраченного.
Здравствуйте. Имущественным вычетом мы воспользовались при покупке квартиры в 2009г. в 2012г был куплен земельный участок по ипотечному целевому кредиту. в настоящее время идет строительство дома. подскажите, на какие вычеты я могу подать документы сейчас.
Спасибо за ответ! Не совсем понял с вычетом по процентам, у меня будет два ипотечных кредита, один на землю, другой на постройку дома на этой земле. Это будут разные объекты? И вычет по процентам я смогу заявить только по одному из них?
Здравствуйте.
Был куплен земельный участок с привлечением ипотечного кредита за 1750000 руб., сейчас хочу брать новый ипотечный кредит строительство дома. Возможно ли будет получить вычет по процентам и с покупки земельного участка и с постройки дома на нем, или это будут разные объекты?
Даже нужно будет получить с двух объектов! ))) Ну если, конечно, лимит в 2 млн. не будет превышен. Плюс %% по ипотеке.
Здравствуйте. Планируем брать ипотеку на приобретение земельного участка ИЖС и постройка дома. Возможно ли вернуть налоговый вычет со всех трех этих позиций с: 1) с земельного участка, 2) с приобретения жилья, 3) с % уплаченным по ипотеке? Либо только проценты по ипотеке и приобретение жилья? И еще один вопрос, с мужем являемся собственниками этого всего имущества, можно вычет получить только одному супругу? А если будет в равны долях, но чтобы так же получил один из супругов вычет? Спасибо.
По земле и дому можно вернуть 13% с 2 млн.руб. Плюс 13% от 3 млн. по уплаченным процентам по ипотеке.
Получить может один супруг и оба. Подробнее про распределение вычета можете почитать здесь: https://www.nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/
На самом деле все вопросы очень общие, чтобы точнее дать рекомендации, нужно смотреть Ваши документы и цифры. Вы можете заказать индивидуальную консультацию здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/