В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
Оглавление статьи
Какой бывает имущественный вычет
И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки! Как же максимально выгодно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов?
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
При заявлении о распределении налогового вычета между супругами по жилью, купленному в браке, ключевое значение имеет дата его покупки. Все дело в том, что с 2014 года существенно изменился порядок распределения н/в между сособственниками. Рассмотрим, какой порядок действовал до вступления в силу изменений и после.
Имущество приобретено до 2014 года
При покупке недвижимости до 2014 года действовало следующее правило: имущественный налоговый вычет распределялся между супругами по заявлению мужа и жены или по размеру доли. Ключевое значение имел вид собственности: совместная (СС) или долевая (ДС). Давайте рассмотрим каждый вид подробнее.
Совместная собственность
Если квартира покупалась в СС, то при подаче документов на н/в муж и жена должны были представить заявление о распределении налогового вычета между собой. Процентное соотношение могло быть любое: 50% и 50%, 30% и 70%, 0% и 100%.
При этом, если один супруг отказывался от вычета в пользу другого, то права на н/в он не лишался и мог заявить его впоследствии в полном объеме (если стоимость квартиры это позволяла).
Размер н/в при распределении 50% и 50% составлял соответственно по 1 млн. руб. на каждого супруга, так как максимальный лимит возврата по купленной недвижимости имел предел в 2 млн.рублей.
При распределении 0% и 100% налоговый вычет на квартиру доставался одному из супругов в пределах максимальной суммы 2 млн. руб., а второй права на н/в по приобретенной квартире лишался, но мог реализовать его в дальнейшем, при покупке нового объекта недвижимости.
Долевая собственность
При покупке жилья в ДС н/в до 2014 года распределялся исключительно по размеру доли. То есть, если размер долей супругов был равен 50% и 50%, получить они могли по 1 млн. руб. на человека.
Таким образом, для дольщиков такой вариант был менее выгоден, чем для совместных собственников, так как последние могли составить заявление в пропорции 0% и 100%.
При этом налоговый вычет за супруга, к примеру, могла получить жена, а муж в последствии реализовывал свое право на н/в по другой недвижимости. В связи с этим, размер возвращенного налога для супругов, купивших жилье в совместную собственность, был равен четырем миллионам рублей на семью (правда, с двух разных квартир).
Пример 1. Супруги Сапруновы купили квартиру, которую оформили в долевую собственность с долей 50% на каждого собственника. Максимальный размер н/в, который они смогут получить будет равен одному миллиону на мужа и столько же на жену. В итоге возврат НДФЛ составит 260 тыс.р. = 2 млн. * 13%. Н/в по другой квартире они заявить не смогут, так как установленный лимит был ими исчерпан.
Пример 2. Супруги Сапруновы совершили покупку квартиры в совместную собственность и при подаче документов на возврат налога составили заявление о распределении н/в в пропорции 0% и 100%. Возврат НДФЛ в сумме 13% от 2 млн. получил муж.
Через 2 года супруги купили еще одну квартиру и написали заявление о распределении имущественного налогового вычета теперь уже в пользу супруги. Итого они получили на руки в общей сумме 520 тыс. руб. = 4 млн. * 13%. Разница очевидна.
Затраты по ипотеке
Возмещение расходов по погашению кредитных процентов до 2014 года включалось в общий вычет наравне с расходами на отделку помещения. В отдельный вид н/в они не выделялись и размером ограничены не были. Переплату по кредиту можно было в полном объеме включить в состав основного н/в.
Покупка жилья после 2014 года
Изменения, вступившие в силу с указанного года, уравняли в правах как дольщиков, так и совместных собственников.
На данный момент налоговый вычет между супругами, вне зависимости от размера доли, распределяется согласно фактически произведенным затратам. Но не всегда становится понятно, что подразумевать под осуществленными затратами и как их делить между супругами.
На помощь пришло Министерство Финансов, указав, что все имущество, приобретенное в браке (если иной порядок не отражен в брачном договоре), признается нажитым совместно, в том числе и деньги. В связи с этим, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы и кем производится оплата: мужем или женой. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога.
Изменился и размер н/в на каждого супруга и составляет в настоящее время 2 млн. руб. на человека. Таким образом, если квартира куплена, допустим, за 5 млн. руб., оба супруга могут подать документы на возврат НДФЛ в размере 13% от 2 млн. каждый, и сумма вычета на семью составит 4 млн. руб.
И наконец-то есть ответ на важный вопрос: можно ли получить налоговый имущественный вычет за супруга. К примеру, если квартира или дом принадлежат жене, а она либо не работает, либо ранее использовала свое право на льготу, то можно оформить налоговый вычет на мужа.
Пример. Сапруновы купили квартиру за 4.3 млн.р. в совместную собственность. Все документы (ДДУ, право собственности, платежные бумаги) оформлены на супруга. Несмотря на это, супруга сможет заявить вычет по данной недвижимости в размере 2 млн. руб. При этом муж также может подавать документы на возврат своей части в размере тех же 2 млн.руб.
В том случае, если квартира стоит 2 млн. руб., то при подготовке пакета документов супруги должны написать заявление о распределении расходов (не путать с заявлением о распределении вычета), в котором они отразят, кто фактически нес затраты по покупке жилья и кто будет являться заявителем по вычету.
Исключение из правил
При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?
Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия (ДДУ) и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.
В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.
Ипотечный вычет
С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Теперь он выделен в отдельный и может быть заявлен без привязки к основному, то есть относящемуся к квартире.
Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.
При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.
Надеюсь, что приведенная информация помогла разобраться во всех тонкостях Налогового законодательства касательно совместного приобретения имущества супругами. И теперь каждый сможет получить максимальную сумму причитающегося ему налогового вычета.
О том, какие еще подводные камни могут встретиться при оформлении возврата НДФЛ, а также о том, как быть пенсионерам и можно ли вернуть подоходный налог за детей, смотрите в статье: «Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости».
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Nicolla Wiejar если супруги возвращают вычеты за покупку квартиры по 50%, можно ли проценты вернуть только одному супругу, или обязательно делить 50% на 50%
В 2016 году купили квартиру. Оформили на супруга. При возврате подоходного налога возможно ли подача декларации от обоих супругов? Какое заявление необходимо написать? Возврат с ипотеки возможен лишь после получения вычета с покупки,если ипотека еще не выплачена?
Прочитайте еще раз статью над Вашим комментарием. Она как раз отвечает на Ваш вопрос)
Здравствуйте! Мы с мужем приобрели в ипотеку квартиру в 2012 году. Квартира оформлена в собственность на меня. С супругом в браке. Я получила налоговый вычет в полном объеме на себя за все годы. Возможно ли получение возврата налога мужу на себя, ведь он так же уплачивает подоходный налог государству?
Возможно, но нужно более детально рассматривать Ваш случай. Многое зависит от стоимости приобретенной квариры и вида собственности. Присылайте документы, рассмотрим в индивидуальном порядке: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день!Скажите,пожалуйста,в 2012 году мы с супругом купили квартиру в ипотеку,,супруг подал документы на получение 13%,я на тот момент не работала,в 2014 году я вышла на работу,я могу ли я распределить налоговый вычет по полам с супругом?
Здесь есть ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-pereraspredelit-ostatok-vycheta-suprugi/
Добрый день. В конце января купили с мужем квартиру у двух собственников, по двум нотариальным договорам, обе доли оформлены на меня (жену). Хотим теперь получить оба налоговые вычеты через работодателя (чтобы просто не удерживался налог), этим правом еще не пользовались. Я правильно понимаю, что мы оба имеем право на возмещение, при условии, что общая стоимость квартиры больше 4 млн? Я могу принести в налоговую два комплекта документов для оформления уведомления для работодателя, за себя и за мужа, или они подаются только лично?
Да, вы все верно поняли. Можете воспользоваться льготой в 2 млн.руб. на каждого. Но только при условии, что ранее никто из вас не получал вычет.
Документы в налоговую подаются лично. И каждый: муж и жена должны иметь свой комплект документов.
Такая ситуация. Супруги купили квартиру в 2014г. Собственник — жена. Хотели сделать возврат НДФЛ на мужа, т.к. жена не работает. Налоговая отказала. тогда жена начала работать и за 2016 год подала первую декларацию на возврат налога. По моему мнению налоговая была не права отказав заполнить декларацию на мужа. Можно ли сейчас жене сделать корректирующую декларацию за 2016 год и указать 0 к возврату. И заполнить 3НДФЛ все таки на мужа?
Вы имеете право подавать декларацию как за мужа, так и за жену. Все зависит от стоимости квартиры.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если мы с мужем купили квартиру в 2016 году у моей мамы за 2100000руб., то мы оба имеем право получить 260000руб. (13% с 2000000руб) или нет?
При покупке у близких родственников возврат не предоставляется.
Здравствуйте. Такой вопрос. Купил квартиру в ипотеку до брака по дду. Акт приема-передачи получил после свадьбы. Собственность автоматически оформлена на меня. Сейчас вместе платим ипотеку. Может ли жена расчитывать на вычет?
Посмотрите здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/vychety-u-suprugov-do-i-posle-zaklyucheniya-braka/
Здравствуйте! Мы с мужем купили дом в 2007 году, оформлен он на жену. Вычетом не пользовались, т.к я работала ИП. Муж не работал . С 2014 года муж работает. Можно ли на него оформить налоговый вычет?
Здесь смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/dom-kuplenn-v-brake-v-2007-oformlen-na-zhenu-mozhet-li-muzh-poluchit-vychet/
здравствуйте!если квартира оформлена в общую совместную собственность с супругом и я хочу получить свой налоговый вычет 50% (стоимость квартиры 3млн 250тыс) нужно ли заявление о распределении долей между супругами
Смотрите ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/nuzhno-li-zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta-po-kvartire-oformlennoj-v-sovmestnuyu-sobstvennost/
Здравствуйте, у нас была приобретена квартира с мужем в 2015 году, по 1/2, я ранее воспользовалась правом налогового вычета, может ли муж получить с этой квартиры налоговый вычет за меня?, тоесть не только со своей доли
Почитайте еще раз статью.)) Муж может получить вычет только за себя, но со стоимости всей квартиры.
Добрый день,подскажите.В апреле 2015 мы с мужем( офиц.брак) взяли ипотеку(квартиру).2,5 млн руб из них 1 млн.руб собственные средства,у нас по 1/2 доли.какую сумму мы можем вернуть и могу ли я вернуть нал.вычет за мужа,если он с 2015 г.не работает?
Математические задачки решаю в рамках индивидуальной консультации: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! В начале 2012 года я взяла ипотечный кредит и купила квартиру по договору паенакопления. В конце 2012 года я вышла замуж. Акт приема-передачи этой квартиры подписан в 2015 и в этом же году оформлена собственность на нее( оформлен только на меня). Может ли супруг получить налоговый вычет по этой квартире и по ипотечным процентам?
Смотрите ответ на похожий вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-po-kvartire-kuplennoj-do-braka-no-oformlennoj-v-sobstvennost-posle/
Добрый день. Мы с мужем получаем имущественный вычет за квартиру. Квартира в совместной долевой собственности. Получали вычет 3 года. Могу ли я спустя три года написать заявление, чтобы мою часть вычета получал теперь муж?
Здесь есть ответ на Ваш вопрос: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-pereraspredelit-ostatok-vycheta-suprugi/
Здравствуйте, подскажите пож-та, могу ли получить налоговый вычет в след.случае: квартира была приобретена в ипотеку и долевое строительство до брака, в июне 2015 года заключен ипотечный договор на мужа (я являюсь созаемщиком) и ДДУ, в октябре 2015 мы поженились. Акт приемки-передачи и свидетельство получены в феврале 2016, собственником является муж. В данный момент, он официально не трудоустроен, есть возможность оформить возврат налога на меня?
Посмотрите ответ здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/vychet-po-kvartire-kuplennoj-do-braka-no-oformlennoj-v-sobstvennost-posle/
Или обращайтесь за индивидуальной консультацией здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! Хочу уточнить следующие моменты (на разных сайтах трактуют либо стандартно, либо по-разному).
По договору долевого участия (между мной и женой с одной стороны, и застройщиком — с другой) была куплена квартира за 5 млн. руб. Часть денег (1млн. руб) была внесена сразу, а на оставшиеся 4 млн. оформлена ипотека (ипотечный договор тоже на двоих). Акт приема-передачи был в 2013г., а собственность (общедолевая по 1/2) оформлена в 2014г. Кредит погашен в 2015г. Раньше никаких вычетов мы никогда не получали.
Уточните, пожалуйста, следующие моменты:
1. Имущественный вычет я и жена можем получить только в размерах своих долей или могу я получить за обоих ( моя з/п намного больше)?
2. Возврат за проценты тоже каждый в долях или можно мне одному за обоих?
3.С каких сумм можно получить вычет за данную квартиру — с 2 млн (на обоих, т.е с 1 млн.каждый, по рез. вопроса 1) или с 4 млн.(на обоих, т.е с 2 млн. каждый по рез. вопроса1)?
4 С какого года начать возврат?
Добрый день! Если продали квартиру за 1000000руб. и в этом же году купили за 1500000руб.(ипотека- 500000), погасили мат.капиталом 430000 руб. Оформили с мужем в долевую собственность. Какую сумму можно получить за покупку, если ни разу не пользовались вычетом? Влияет ли продажа квартиры (1000000 руб) на сумму возврата, как-то отнимается)? Спасибо!
Здесь подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/odnovremennaya-prodazha-i-pokupka-nedvizhimosti-v-odnom-godu/
Добрый день,купили дом в 2016г и оформили по долям пол дома супругу и пол дома нам с сыном ему 8 лет.
Хотелось бы получить налоговый вычет на супруга.
Дом стоит 4м,покупали наличкой.
Сможет супруг получить вычет?
Слишком мало информации для точного ответа.
В одном году 2016 женой продана квартира, являющаяся наследством, и куплена в ипотеку в другом городе совместно с мужем.Имеют ли оба получить и налоговые вычеты по жилью и по ипотечным процентам,Могут ли оформить за 2016 год в налоговой единым возвратом, а на 2017 путем невзимания налога с зарплат?
Мало информации для точного ответа. Скорее всего, да
Можно подробно разобрать Вашу ситуцию. Отправляйте запрос на консультацию: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Дом куплен в в 2015 году
Если муж ранее не пользовался вычетом, то он может получить вычет за себя с Вашего дома.
Здравствуйте. Мы с мужем купили дом и оформили на меня , я не работаю, вопрос: может ли муж получить налоговый вычет за меня? Спасибо.
Зависит от того, в каком году купили.
В 2005 году супруга приобрела в собственность квартиру, в 2007 и 2008 году возвратила подоходный налог. В 2015 году приобретена вторая квартира, собственником которой является супруга. Возможно ли получить вычет за вторую квартиру ?
Вы про себя спрашиваете или про супругу? Супруга не может повторно получить.
Здраствуйте.Мы купили квартиру 13 году нас 5 человек.Муж получил возврат за себя и за 3 детей.Могу ли я получить возврат, меня оформили с прошлого года с декабря, и работала нынешнего года по октябрь.Могу ли я вернуть сейчас.Спасибо.
Скорее всего, можете
Здраствуйте, я сходила в налоговую мне скаэали, что немогу в этом году получить.Только в 2017 году
Ваш ответ.
Можно подробно разобрать Вашу ситуцию. Отправляйте запрос на консультацию: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Могу ли я получить за этот год сейчас или же в 17 году.Спасибо.
Я жду ваш ответ.Спасибо.
Добрый вечер, подскажите пож., супруга купила квартиру за наличку,
а через год взяли квартиру в ипотеку на супруга и на супругу.
Можно ли сделать возврат НДФЛ с обоих квартир, отдельно с ипотеки
на супруга и на супругу с другой квартиры купленной за наличку?
тел. 8-968-260-50-83
спасибо.
Продублируйте свой вопрос здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Раздел Консультация
Здравствуйте еще раз! А подскажите, пожалуйста, как это правильно сделать, чтобы муж получил вычеты с налога на возврат за меня?
Легко! )) Заказывайте заполнение декларации здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Здравствуйте! Мы с мужем и ребенком приобрели квартиру в долевую собственность в августе 2014 года. Муж делал возврат налога за себя и сына (ему 15 лет). На данный момент я не могу взять справку 2-ндфл, т.к. предприятие, где я работала, было частное и закрылось, и к тому же оказалось, что выплаты в налоговую не производились. Могу я уступить свое право на получение возврата налога по ипотеке своему мужу, чтобы он получил за меня возврат налога также, как и за сына? Подскажите, пожалуйста, как можно правильно сделать возврат налога за себя, если никаких вычетов в налоговую не производились?
Если Ваш муж не исчерпал лимит возврата в 2 млн.руб., то он может получить вычет с Вашей доли. При этом Вы не теряете право своего вычета в будущем.