загрузка...

загрузка...

налоговые вычеты по ндфлИзменения законодательства нынешнего года не обошли стороной и подоходный налог, в частности, налоговые вычеты по НДФЛ в 2015 году дополнились новым видом-инвестиционным. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2015 году
  • какие изменения и добавления произошли в 2015 году
  • что нас ждет в 2016 году.

Актуальные налоговые вычеты в 2015 году

Стандартные

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.

Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих, а также детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца в котором сумма дохода превысит 280 тыс. руб. с начала года.

Имущественные

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так если речь идет о 3-НДФЛ за 2015 год, то ее необходимо будет сдать до 4 мая 2016 года (30 апреля в этом году приходится на субботу, а 1-3 праздничные дни).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

  • Расходы на покупку квартиры или иной недвижимости для проживания;
  • Покупка жилой собственности на этапе строительства;
  • Процент за ипотеку;
  • Процент на перекредитование другого ипотечного кредита.

В этих случаях в 2015 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение % по ипотеке и перекредитованию.

Более подробно про имущественный налоговый вычет написано в статьях «Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)» и «Как воспользоваться имущественным вычетом пенсионеру».

Социальные

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

За обучение

Возврат подоходного налога за обучение (за себя и ребенка)Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. 3 НДФЛ за 2015 год можно сдать только в 2016 году.

За лечение

Социальный налоговый вычет на лечениеВот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

  • Непосредственно за оказанные мед услуги;
  • За приобретенные лекарства;
  • За выплаты по договорам страхования.

Размер вычета составляет:

  • 120 тыс. руб. – за лечение и медикаменты, не относящиеся к дорогостоящим;
  • Не ограничен – в случае если лечение признано дорогостоящим.

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2015 год может быть сдана не ранее 2016 года. Получить вычет у работодателя по лечению и обучению можно будет начиная со следующего года.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

 

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

Размер вычета:

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

Особенности исчисления НДФЛ при продажеЗаявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИВ имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

Налоговый вычет при покупке квартирыС 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение. Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2015 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Пример. Кнопкина М.С. в 2015 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье «Возвращаем подоходный налог за обучение». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2015 год нужно сдать как минимум после первого января 2016 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Но это правило вступит в силу только с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступающие в силу с 2016 года

Ну и в заключение поговорим о том, что нас ждет в отношении налогов в 2016 году. Вот основные изменения, которые ожидаются:

  • Вычет на лечение и обучение можно будет получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей будет увеличен (до 350 тыс. руб. годового дохода);
  • Повысится сумма вычета на ребенка-инвалида обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличится срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Сейчас он равен трем годам, а с нового года будет составлять уже пять лет.

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂

 

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!