Как можно использовать имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире? Этот вопрос актуален, если жилье покупается несколькими людьми в долевой собственности или ведется долевое строительство квартиры или дома.
Важно понять, на какую максимальную сумму льготы может рассчитывать каждый из «хозяев» жилплощади, если у квартиры два или более собственников. Есть ли разница, если недвижимостью владеют супруги или другие родственники. И какие есть права на имущественную льготу у детей-собственников.
Оглавление статьи
Как распределяется сумма вычета
Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость куплена: до 1 января 2014 года или после этой даты.
До 2014 года
В случае, если покупка совершена до 2014 года, максимум, с которого можно забрать 13%, для всех вместе взятых покупателей одной квартиры будет составлять 2 миллиона. Эту сумму нужно разделить на каждого, в зависимости от того, какой долей он владеет.
Проще говоря, если у квартиры 2 хозяина, и каждому из них принадлежит ее половина, то вычет в 2 млн. тоже делим пополам. В данном случае, оба смогут вернуть налог с 1 миллиона. Если собственника три, то соответственно сумма 2 млн. делится на трех человек и т.п.
Пример. Два брата Акробатовых в 2012 году стали счастливыми обладателями элитной жилплощади в д. Чуваки Пермского края. Приобретение обошлось им в 4 200 000. При этом старшему брату принадлежит 2/3 квартиры, а младшему определили оставшуюся 1/3.
В декларации старший Акробатов отразит свою льготу 1 333 333 руб. (2 000 000*2/3), а младший всего 666 667 руб. (2 000 000/3). Соответственно, каждый сможет вернуть 13% от указанных сумм.
После 2014 года
Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась! В случае, когда покупка недвижимости была сделана после 01.01.2014г., рассчет ведется от общей стоимости квартиры. И каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимального вычета в 2 миллиона рублей.
Налоговая льгота в 2 млн. рублей привязана теперь не к объекту недвижимости, а к каждому собственнику в отдельности.
Пример. Предположим, что свое имущество Акробатовы приобрели в 2019 году все по той же цене 4.2 млн. Старший из Акробатовых в этом случае получит 2 000 000 руб. вычета (4 200 000*2/3=2 800 000), а младшенький – 1 400 000 руб. (4 200 000/3), так как каждый может рассчитывать на льготу, не превышающую максимальный размер 2 000 000 руб.
Еще раз отметим. Максимальная сумма возврата на каждого долевого владельца может быть 2 000 000 руб. Но это только в том случае, если на жилье эти суммы были реально израсходованы. Так, если бы квартира обошлась двум братьям в 1.8 млн.рублей, то общая сумма вычета на обоих составила 13% именно от 1.8 млн.р.
Возможность перераспределения своего вычета
Перераспределить имущественный налоговый вычет при покупке доли или долевом участии в строительстве нельзя. Это относится к случаю, когда совершалась покупка квартиры в долевую собственность не супругами.
Что значит перераспределить? А это означает возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу, для того чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата.
Пример. Нашим братьям Акробатовым хотелось бы получить максимальную льготу в 2 млн каждому. Ведь в прошлом примере у старшего излишек «сгорел», а младший «не дотянул» до возможного потолка. Но, увы, перераспределить по-другому суммы не получится, так как льготы начисляются согласно их долям, прописанным в Свидетельстве о регистрации собственности.
А вот если бы квартира была приобретена братьями в равных долях, то при сумме жилья в 4.2 млн.руб, каждый смог бы получить свой максимум в 2 млн.руб.
Но не все так плохо даже в нашей ситуации. Ведь младшенький может воспользоваться правом получения повторного вычета. И при покупке следующей квартиры вернуть себе разницу между возможным максимумом и текущей имущественной льготой.
Не получится перевести вычет и в такой ситуации, когда покупатель приобретает долю в квартире, в то время как другой частью владеет старый «хозяин». То есть, покупая долю за 1 500 000 руб., 500 000 руб. с доли второго владельца, который остался прежним, перенести не получится.
Также нельзя перераспределить вычет, если один из собственников уже воспользовался своим правом на получение льготы.
Проценты по ипотеке тоже распределяются
При общей долевой собственности льгота по ипотечным процентам распределяется между владельцами по таким же правилам, как и имущественный вычет. Отличие только в предельной границе, которая не должна превышать 3 млн.
В нашем примере с братьями Акробатовыми такой возврат по процентам распределился бы следующим образом.
Поскольку старшему принадлежит 2/3 жилплощади, то и вычет по процентам составит 2/3 от общей суммы ипотечных процентов, но не больше 3 млн., младший может воспользоваться льготой в 1/3 уплаченных процентов.
Пример. Предположим, что у тех же Акробатовых сумма процентов по ипотеке составила 5 000 000 руб. Старший, имея 2/3 в квартире, возьмет вычет по процентам с 3 000 000 руб. (5 млн.*2/3=3 333 333), младший Акробатов в свою очередь имеет вычет в размере 1 666 667 руб. (5 млн.*1/3).
Как поступить с остатком неиспользованного вычета
Если собственник не воспользовался всей суммой налоговой льготы (она была менее 2 млн.р.), то «невыбранный» остаток данное лицо вправе перенести на следующую покупку недвижимости. Такая ситуация может быть у владельца, например, в связи с небольшой долей в квартире.
Как видно из нашего примера выше, младший брат Акробатов вернул себе налог лишь с 1 400 000 руб. Оставшиеся 600 000 руб. от возможных максимальных 2 млн. он сможет указать в декларации при приобретении очередного жилья.
Но не нужно забывать, что повторный налоговый вычет доступен только для тех объектов недвижимости, которые были куплены после 1 января 2014 года.
Долевая собственность супругов
А вот имущественный вычет при долевой собственности супругов рассчитывается по-другому: здесь действуют более гуманные правила. Права мужа и жены при распределении долей теперь регламентируются Семейным Кодексом, поэтому все имущество, купленное в браке, считается общим, независимо от того, какой вид собственности прописан в документе.
Распределение долей имущественного вычета между супругами можно использовать с максимальной выгодой для возврата НДФЛ.
Подробнее о том, как можно выгоднее распределить имущественный налоговый вычет между мужем и женой, читайте в статье: «Долевая собственность супругов при совместной покупке квартиры».
Налоговый вычет за долю ребенка в квартире
Если часть купленного имущества была оформлена, в том числе, и на ребенка, который еще не достиг своего совершеннолетия, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет доли своего чада.
Сделать это у него получится, если ранее вычетом по другой жилплощади он не воспользовался.
Пример 1. Жена Акробатова уже получала возврат налога за себя в 2010 году, а в 2019 ей была куплена новая квартира в долевую собственность со своей дочкой. В этом случае, воспользоваться налоговой льготой она не сможет: ни за себя, ни за своего ребенка, так как у нее нет права повторного вычета.
[ads-pc-1] [ads-mob-1]Пример 2. А вот если Акрабатова не получала ранее возврат подоходного налога, и новая квартира обошлась ей в 3 млн.руб., то ей «улыбнется» материальный достаток. Если жилье оформлено в долевую собственность с дочкой, то счастливая мама сможет получить имущественный налоговый вычет за квартиру 13% от 2 млн. руб. Это ее максимум.
Может также встретиться ситуация, когда родитель уже вернул себе налог по своей доле в квартире, а позже «вспомнил» о детях, которые тоже являются собственниками. В данном случае он вправе повторно обратится с декларацией в налоговую для получения вычета по доле несовершеннолетнего ребенка в этом же имуществе.
И нужно не забывать, что льгота более 2 млн. руб на одного родителя не полагается, даже если он оформляет совместный вычет за себя и свое чадо. При этом ребенок не теряет своего права воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем.
Документы на вычет
Документы для подтверждения своего права на получение налоговой льготы собираются, как и по обычному имущественному вычету. Подробные инструкции Вы найдете здесь. Единственная дополнительная деталь – Свидетельств о праве собственности будет столько, сколько владельцев насчитывается у данной недвижимости.
Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂
Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.
Здравствуйте! Купил у дедушки 1/3 долю в однокомнатной квартире. Сама квартира была куплена и разделена на доли в 1994 году. Могу ли я сделать полноценный вычет с 1/3 доли , сумма сделки около 1.2 млн. руб. Так как сделка по покупки доли проходит сейчас в 2018 году, то закон с ограничениями 2014 года не распространяется, я правильно понимаю? Или так как сама квартира была куплена в 1994 году, мне придется делить общую сумму вычета на 3 части? Ответьте, пожалуйста!
Здесь читайте: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-pokupku-doma-u-dedushki/
Полезная публикация, спасибо.
Ситуация такая, в 2016 году купили квартиру в ипотеку. Стоимость квартиры 2 миллиона.Квартиру купили у моей мамы. Оформлена по 1/2 доли.Как объяснили в налоговой вычет может получить только муж на свою долю, т. е на 1 млн , т.к квартира куплена у моей мамы.Я на момент покупки не работала и не работаю до сих пор.Ещё имеется 2е не совершеннолетних детей. На какой вычет мы можем рассчитывать?
Скорее всего, на 2 млн. Но нужно смотреть документы. Обращайтесь, составим декларацию, получите максимально возможный возврат: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Помогите, пожалуйста, разобраться! В 2012 году (год заключения договора купли-продажи) покупалась квартира в общую долевую собственность (свидетельства на собственность получены в 2013 году)! Покупка осуществлялась с использованием ипотечного кредита, сумма которого, с учётом процентов была полностью погашена в 2014 г.! Сейчас один из собственников (всего их 3-е) желает получить налоговый вычет, с 2017 года является неработающим пенсионером, однако может подтвердить доход за предыдущие года, предоставив справки 2ндфл! Подскажите пожалуйста, за какие периоды необходимо подавать в налоговую декларации 3ндфл? Необходимо ли указывать в декларациях общую стоимость квартиры по договору купли-продажи и фактически уплаченных процентов по кредиту (или 1/3 от этих сумм)? Какие суммы расходов на покупку квартиры и уплаты процентов необходимо указать в декларациях за 2013, 2014 года, учитывая, что ипотечный кредит был полностью погашен в августе 2014 года (т.е. нужно высчитать суммы фактически уплаченные на те периоды?)?
Будем очень признательны Вам за ответ!
Добрый день! Наша семья приобрела квартиру в общую долевую стоимость в размере 2275000 руб, по ипотеке. 702000 тысячи мы получили по гос. программе молодая семья. Ипотеку взяли в размере 1500000. 75000 оплатили своими средствами. Я указал в декларации 3 ндфл сумму за вычетом 2275000-75000-702000-420000 мат. капитал, все документы приложил и отправил через личный кабине налоговой, получилось около 1060000 на которую я могу претендовать на вычет. Заявление о распределении мы написали между супругами, она 0 руб, я 1060000 получаю. Мы купили по1/4 между супругами и двумя несовершеннолетними детьми. Так мне ответили что я не могу получить вычет за всех. Сказали что могу получить свою долю, и при заявлении от жены, доли детей, т. ё. 3/4 могу получить. А на долю жены не могу претендовать. И еще сказали что вычет берется сумма квартиры минус гос. программа семьи и все, а то что 420000 мат. капитал который мы оплатили на погашение основного долга, не входит в минус. Правильно ли это что мат. капитал не минусуется при ндфл? И прав ли я, или налоговый инспектор о котором писал я выше. Спасибо.
Все расчеты делаю в режиме платных консультаций. Все условия здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Добрый день! У нас квартира куплена в 2015 году в долевую собственность на 3-х детей и нас с мужем соответственно по 1/5 доли с использованием мат.капитала и ипотеки.Папа один работает. Может ли папа добрать сумму вычета до 200000 за счет несовершеннолетнего ребенка? Больше 2000000 ему ведь не положено (не поможет и мамина доля и доля второго несовершеннолетнего ребенка?) А как быть с процентами по ипотеке? (мама может написать в пользу папы заяление?)
Папа может получить вычет как за детей, так и за супругу. Почитайте подробнее здесь: https://www.nalog-prosto.ru/question/imushhestvennyj-vychet-na-rebenka/
Его максимум 13% от 2 млн. руб. (за минусом мат.капитала). Если общая стоимость квартиры меньше этой суммы, то он может полностью вернуть 13% от суммы покупки и от всех уплаченных процентов.
Супруга является собственником квартиры. с 2012 г. и получает вычет на квартиру. в 2017 году муж тоже решил возвращать с основной суммы квартиры. хотя у супруги осталось вернуть 295000. возможно ли распределение с 2017 г. и неравными долями?
Здесь посмотрите: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-pereraspredelit-ostatok-vycheta-suprugi/
Здравствуйте! С супругом развелись давно сыну было 10 лет. В прошлом году совершеннолетний сын выкупил у отца его долю в квартире. Имеет ли сын право на вычет в связи с покупкой доли в квартире?
После развода отец не перестает быть близким родственником для сына, а значит применить налоговую льготу при такой сделке не получится.
Квартира была куплена в 2011 году в общую долевую собственность. тогда были еще не супругами. Потом поженились. Сейчас хочу сделать возврат. Смогу я вернуть налог за себя и мужа или нужно каждому сдавать деклаоацию?
Здесь подробный ответ: https://www.nalog-prosto.ru/question/mozhno-li-poluchit-vychet-za-muzha-esli-kvartira-kuplena-do-braka/
Купили квартиру в 2012 году в ноябре за 1350000 на меня и мужа.Покупали за счет ипотеки 1350000 руб. квартира оформлена по 1/2 на каждого. как мы получим возврат по процентам по ипотеке, если у нас по 1/2 доли, если основной уже получен. Проценты пополам будут делиться?
Можете поделить пополам, если основной вычет получали в соответствии с долями: 1/2
Добрый вечер. Купили квартиру в 2014 году за 1950000 на меня и мужа.Покупали за счет ипотеки 1500000 руб. и 450000- собственных средств. У нас квартира оформлена по 1/2 у каждого. Мы подавали в налоговую в 2015 за 2014 и в 2016 за 2015. Как узнать, сколько нам еще осталось получить вычет? И как нам можно получит возврат по процентам по ипотеке, если у нас по 1/2 доли?
Пожалуйста, по таким вопросам обращайтесь за консультацией здесь: https://www.nalog-prosto.ru/kontakty/
Не видя Ваших документов, невозможно точно ответить.
Воспользоваться правом на возврат 13% с покупки недвижимости могу на себя, несовершеннолетнего ребенка, а второй ребенок уже совершеннолетний на данный момент, значит, уже не смогу за второго ребенка вернуть( куплено жилье на маткапитал и оформлено в долях, когда он был несовершеннолетним на тот момент)? Стоит ли воспользоваться правом на возврат 13% с покупки участка в СНТ, ведь если вернут, что сомнительно, будет ли считаться дача вторым объектом в пределах 2млн руб?
Спасибо, все показано и четко приведены примеры!!! Оч помогли!!!!
Купила квартиру в доме на 10 квартир за 1 000 000 рублей за собственные деньги + потребительский кредит. Вид права: общая долевая собственность 1/10. Хозяева других 9 долей чужие люди, т.е. не родственники. Имею ли я право на имущественный вычет и в каком размере? Будет ли делиться имущественный вычет между всеми собственниками десяти долей?
Если квартира куплена после 2014 года, то Вы можеет получить 13% от 1 млн. (каждый собственник может получить вычет со своей доли, но не более, чем с 2 млн.руб.)
Если кредит брался для покупки квартиры, то можно будет получить возврат от уплаты его процентов.
Здравствуйте.
Купили квартиру в 2014 году. 3ндфл не подавали на вычет.
Сейчас нужно ее сдавать за 2014. Если нет вычеты начнутся с 3ндфл 2015 года?
Спасибо
Вы можете в течение 2016 года подать 2 декларации 3-НДФЛ: за 2014 и 2015 года