загрузка...

загрузка...

Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛЕсли вы получаете дорогостоящее лечение, перечень для 3-НДФЛ поможет получить возврат налога, положенный по закону.

Те граждане, которые выплачивают государству налоги из своей заработной платы, могут получить определенные налоговые льготы. Они распространяются на покупку жилья, обучение, лечение и ряд других областей нашей жизни. Полный список возможностей для получения дополнительных денег можно изучить в этой статье.

Одним из видов такого налогового послабления могут воспользоваться те, кто пользовался услугами дорогостоящего лечения. Но давайте обо всем по порядку.

Расходы на лечение — что это такое?

Не все траты, связанные с заболеваниями или травмами, будут учитываться при расчете возврата налога как расходы на лечение. К ним будут относиться:

  1. Медицинские услуги, входящие в особый перечень.
  2. Лекарства и медикаменты, используемые пациентом, за которые возможно получить возврат, также должны входить в специальный перечень.
  3. Взносы для оплаты договоров добровольного медицинского страхования также являются расходами на лечение.

Список медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет достаточно широк. Если коротко, то в него включены:

  • терапевтические (при системных заболеваний соединительной ткани);
  • хирургические  (в том числе эндопротезирование);
  • стоматологические (операции при врожденных пороках развития);
  • консультационные услуги;
  • диагностические (в том числе лабораторные при нарушениях системы свертывания);
  • реабилитационные затраты (например, при ожогах);
  • ЭКО.

С самым подробным списком медицинской помощи, а также лекарственных препаратов, по которым можно получить социальный налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Все расходы на лечение делятся на:

  • обычные;
  • дорогостоящие.

Возврат подоходного налога для каждого вида рассчитывается отдельно, поэтому затраты не суммируются. Подробную схему возврата НДФЛ за обычное лечение смотрите в статье: «Как вернуть 13 процентов после оплаты лечения».

Здесь же кратко отметим, что по обычным расходам на лечение существует ограничение максимальной суммы, с которой рассчитывается возврат: 120 тысяч рублей. По дорогостоящему лечению такого ограничения не существует. Поэтому вернуть можно 13% от полной суммы оплаты. Но так бывает не всегда, и об этом речь пойдет ниже.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Кто имеет возможность вернуть деньги за лечение

Возврат налога будет получен, если:

  • Вы работали официально в период, в котором было оказано лечение.
  • Лечебные процедуры получали ваши дети младше 18 лет, родители, супруг (жена или муж) или вы сами.
  • Медицинские манипуляции были платными.
  • Лечение входит в список услуг, определенный правительством.
  • Медицинское учреждение, в котором было оказано лечение, имеет лицензию.

Как видите, условий достаточно много. Но на самом деле, 80-90% граждан Российской Федерации с легкостью могут использовать свое право, чтобы совершенно законно вернуть хотя бы небольшую часть потраченных денег.

Что относится к дорогостоящему лечению

Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛЦена за медицинские манипуляции не служит признаком, который поможет решить, относится ли лечение к дорогостоящему.

Для того, чтобы понять, какой является услуга, полученная в лечебном учреждении, необходимо сверить её со списком, опубликованным в Постановлении правительства. Оно было принято 19.03.2001 №201.

 

Этот документ содержит перечень всех хирургических, терапевтических и других услуг, которые считаются дорогостоящими, даже если их стоимость невелика.

Сколько денег можно получить после дорогостоящего лечения

Сумма, на которую можно претендовать после получения дорогостоящего лечения, рассчитывается как 13% от суммы всех медицинских расходов, входящих в перечень. Однако существуют ограничения по размеру выплат:

  • Максимальная сумма, с которой ведется расчет вычета, не должна быть больше годовой заработной платы. То есть возврат не должен превышать размер выплаченных налогов за этот год.
  • На другой период перенести налоговый вычет по случаю лечения нельзя.

Пример. Мария Бездетная решилась на операцию ЭКО, которая обошлась ей в 280 тыс. руб. При этом зарплата Марии составляет 20 000 руб. в месяц. Таким образом, за год она зарабатывает 240 тыс. руб. = 20 тыс. * 12. Именно с этой суммы Бездетная сможет вернуть 13 процентов. Это и есть ее сумма подоходного налога за год: 31 200 руб. = 240 тыс. * 13%.

А вот разница от уплаченной суммы в 280 тыс.руб. и реальным годовым заработком в 240 тыс. руб., увы, сгорает. Но! Не надо отчаиваться. Ведь у Марии есть муж, который может помочь с возвратом. Но об этом читайте ниже!

Как вернуть деньги за лечение, если возврат больше максимального

Дорогостоящее лечение. Перечень для 3-НДФЛЕсли сумма медицинских расходов превышает годовой заработок, то и в этом случае его тоже можно получить.

Для этого нужно распределить все расходы между родственниками, которым будет положен вычет (детьми, супругом). Это необходимо сделать так, чтобы у каждого был полный пакет документов, а сумма к возврату не выходила за рамки ограничений каждого из них.

Важно при этом оформить справки отдельно на каждого заявителя, в соответствии с его суммой расходов каждого из них.

Пример. Пусть пациент Здоровцев получил платное дорогостоящее лечение. Его расходы составили 300 тыс. рублей. Он может претендовать на возврат 39 тыс. рублей (это 13% от затрат), но за год он перечислил государству в составе налога только 10 тыс. рублей. А значит сможет вернуть за себя только эти деньги.

Но еще он может взыскать через налоговую оставшуюся сумму (39 000 — 10 000 = 29 тыс. рублей), разделив её между родственниками. Например, на 17 тыс. рублей соберет справки и подаст декларацию жена, а на оставшиеся 12 тыс. рублей — работающий сын. Таким образом, возврат на лечение главы семейства будет получен в полном объеме.

Какие документы необходимы для получения вычета

Для подачи документов в налоговую инспекцию необходимо предоставить полный перечень документов:

  1. Справку 2 НДФЛ.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Все договора с лечебными учреждениями, в которых были получены услуги.
  4. Лицензии всех стационаров и поликлиник, в которых была оказана медицинская помощь.
  5. Справка об оплате лечебно-диагностических услуг. Если проводилась реабилитация, предоставляется корешок санаторно-курортной путевки.
  6. Квитанции об оплате.
  7. Документы, подтверждающие родство, в случае подачи заявления на возмещение средств за лечение родственников. Для мужей и жен — свидетельство о браке, для ребенка — свидетельство о его рождении. Для подачи документов за лечение родителей  нужно не только предоставить свидетельство о рождении подающего декларацию ребенка, но и его свидетельство о браке, в случае смены фамилии.
  8. Рецепт на лекарственные средства, снабженный печатью «для налоговых органов РФ».
  9. Чеки и квитанции на лекарства и медицинские средства.

Справки, подтверждающие факт оплаты и рецептурные бланки со специальными отметками, можно получить в лечебном учреждении, в котором осуществлялись консультационные и лечебные услуги.

Что необходимо сделать, чтобы получить возврат налога

Социальный налоговый вычет на лечениеДля того, чтобы вернуть деньги, потраченные на лечение, нужно выполнить необходимые действия:

  1. Собрать документы, подтверждающие личность, уплату налогов, факт и обоснованность расходов на лечение, родство (в случае необходимости).
  2. Заполнить стандартную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Предоставить их лично (или отправить по почте ценным письмом с описью) в налоговую инспекцию по месту прописки.
  4. Оформить счет для перевода средств путем безналичного расчета (можно использовать существующий).
  5. Написать заявление на возврат.

Следует отметить, что с 2016 года процедура возврата подоходного налога дополнилась возможностью получить налоговый вычет непосредственно у себя на работе. При этом Вы не получите конкретную сумму на руки, просто из Вашей зарплаты определенное время не будет вычитаться НДФЛ. Подробнее о процедуре возврата через работодателя, о его плюсах и минусах читайте в этой статье.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!