загрузка...

загрузка...

Документы для налогового вычета по ипотеке

Немалое число людей, купивших квартиры, воспользовались ипотечным кредитованием, поэтому важным моментом в получении льготы по налогу на доходы для них является вопрос про документы для налогового вычета по ипотеке.

Согласитесь, приятно осознавать, что ипотечный кредит – не только бремя, но и возможность получения налогового вычета.

Что ж, давайте разбираться с пакетом необходимых документов для его получения.

Особенность вычета по ипотеке

Самое важное в этом вопросе – это то, что ипотечное кредитование позволяет получить налоговую льготу как в отношении стоимости квартиры, так и в отношении процентов по ипотеке. Чего не скажешь про обычный имущественный вычет.

И еще большим плюсом является сумма этих процентов, которая составляет 3 млн. руб. В то время как к вычету со стоимости жилья применяется общее правило – 2 млн. рублей.

Стоит заметить, что ограничения по возврату 13% от ипотеки вступили в силу с 1 января 2014 года. До это времени никакого лимита по возврату уплаченных процентов не существовало. Так что если Вы взяли кредит до этой даты, то имеете право вернуть 13% от полной суммы всех выплаченных ипотечных процентов.

Какие же есть особенности в подготовке пакета документов для его получения?

Документальное подтверждение

Документы для налогового вычета по ипотекеЧем же можно подтвердить свое право на льготу по НДФЛ?

Наряду с перечнем документов, необходимых в качестве приложения к декларации 3-НДФЛ, дополнительно требуется подтверждение того, что покупатель жилья воспользовался ипотекой.

Доказательством этого служит кредитный (или ипотечный) договор, в котором для обоснования права на льготу обязательно присутствуют фразы о том, что цель кредита ­ покупка жилплощади, либо ее ремонт и отделка. Только в этом случае заявителю могут вернуть проценты.

Сразу отметим, что банк – не единственная возможность получить такой целевой кредит. Кредитором может выступить и организация, и даже ИП! Главное, чтобы в договоре займа была прописана цель: приобретение жилья, либо расходы на ремонт и отделку.

В законе четко пишут максимальную сумму процентов, с которой государство гарантирует возврат налога – это 3 млн. руб. Но всё должно быть по-справедливости, поэтому единовременно вернуть себе деньги у плательщика, конечно же, не получится.

Мы подобрались еще к одной особенности вычета по ипотеке, которая гласит, что вычету подлежат только уплаченные проценты.

 

Пример. Некий гражданин с подходящей фамилией Должников в 2012 году купил квартиру. Цена ее составила 2 150 000 руб. Не обошлось без ипотеки, проценты по которой, в конечном итоге, составили для нашего владельца 1 400 000 руб., из которых в 2012 году он успел уплатить 320 000 руб.

В декларации за 2012 год Должников отражает предельную сумму вычета со стоимости своего жилища, а именно 2 000 000 руб., а также сумму ипотечных процентов. Но как бы ему ни хотелось указать всю сумму по графику погашения 1 400 000, заполнит он только размер уплаченных на этот период, то есть 320 000 руб.

Проценты, которые покупатель желает заявить в качестве вычета, могут относиться к тому же объекту, по которому заявлен имущественный вычет, либо к другой недвижимости. В первом случае срока давности нет, и позабыв включить в налоговую декларацию проценты, собственник квартиры может сделать это позже, так как временными рамками данное право не ограничивается.

Пример. Пусть гражданин Должников, купивший квартиру в 2012 году с помощью ипотеки и успевший подать декларацию на получение имущественного вычета, вспомнил про проценты по ипотечному договору, спустя 4 года — в 2016 году. Он абсолютно спокойно может заполнить форму декларации 3-НДФЛ за 2016 год, куда включить сумму всех уплаченных ранее процентов, и отнести ее в налоговую.

Следует помнить, что если размер процентов, уплаченных по всему ипотечному договору, не дотянул до цифры 3 млн. руб., то остаток на другую квартиру не переносится. То есть получить повторный вычет по ипотеке не получится!

Еще больше информации об ипотечном возврате можете прочитать в статье «Как получить вычет по процентам по ипотеке. Возврат 13%». Или смотрите в этом видео:

Из всего вышесказанного вытекает необходимость предоставления нескольких дополнительных форм документов: по оплате процентов; справки организации-кредитора, в которой четко прописана сумма уже погашенных процентов в отчетном году; а также графика платежей в адрес кредитора.

Возможности, связанные с рефинансирующими кредитами

Рефинансирующий кредитМало кто знает о том, что, взяв кредит под более низкий процент, для закрытия ипотечного кредита с более высокой процентной ставкой, в декларации на вычет можно учесть проценты по данному новому кредиту.

В этом случае, как всегда, есть свои моменты, без которых правом на возврат налога лицо не сможет воспользоваться. А именно, заявителю необходимо предоставить доказательство того, что кредитный договор, который последовал позже ипотечного, был заключен с целью погашения кредита на приобретения жилплощади.

Имеется в виду то, что текст нового кредитного договора на получение более выгодного кредита, должен обязательно содержать формулировки и ссылки на ипотечный договор (кредитный договор на покупку квартиры).

При выполнении этого условия и правильного документального оформления, новый договор на кредит, выступающий в рассматриваемой ситуации в качестве рефинансирующего кредита, будет считаться налоговыми органами целевым, а если по-простому, то таким же кредитом на покупку квартиры, как и предшествующий ему ипотечный.

Подведем итоги

Итак, в заключении, еще раз перечислим перечень документов, касающихся именно ипотечного вычета:

  • кредитный договор. В нем обязательно указано то, что деньги предоставляются для покупки или ремонта жилплощади;
  • справка кредитора с указанием суммы процентов, которая уже уплачена лицом;
  • график платежей, в котором отдельной строкой выделены суммы процентов;
  • платежные документы, доказывающие оплату процентов.

Из всего этого списка в оригинале сдается в налоговую Справка из банка об уплаченных процентах, все остальные документы предоставляются в копиях. Но не забывайте брать с собой и оригиналы. На всякий случай… Вдруг, налоговый инспектор захочет сверить подлинность копий.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов! 🙂

Если информация была полезна для Вас, поделитесь этой статьей со своими друзьями! Кнопочки социальных сетей находятся чуть ниже.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!