загрузка...

загрузка...

Все граждане России должны декларировать доходы и отчитываться по ним перед налоговыми органами, но для многих остается непонятным, что такое 3ндфл справка, и чем она отличается от 2ндфл, в какие сроки сдавать отчетность, по каким формам, и вообще когда декларация не требуется. Эти вопросы мы сегодня подробно разберем.

Заработал? Поделись!

Трудоспособное население знает, что из их зарплаты в бюджет ежемесячно направляется 13% от заработной платы. Эти деньги в виде подоходного налога перечисляются бухгалтерией организации, и человек их не получает на руки. Зато он может увидеть эти суммы в справке о доходах, которая называется 2-НДФЛ.

Этот документ составляется по прошествии календарного года, и в нем отображаются все доходы, которые получил работник, все финансовые льготы, которые он имел, а также сумма уплаченного подоходного налога (или НДФЛ). Эту справку сотрудник может заказать в бухгалтерии предприятия.

«Срок годности» этого документа не ограничен временем. Ведь если отчетный год закончен, то никаких дополнительных изменений в прошлом периоде быть уже не может.

Налоговая требует поделиться доходами

Что же такое справка 3НДФЛ. Заработал, поделись деньгамиЕсли на предприятии, где работает человек все его доходы известны и автоматически удерживается подоходный налог, то когда гражданин получает прибыль из других источников, тут уже вступает в свои права сторонняя организация под названием «Налоговая Инспекция», которая берет на себя функции посредника между доходами гражданина и налогом, который он обязан перечислить государству.

Если налоговым органам становится известно о дополнительных доходах, кроме тех, что перечисляются с заработной платы, то они могут направить извещение по почте, что гражданину нужно сдать декларацию. Но не нужно думать, что если налоговая не пишет, значит все спокойно и можно не отчитываться.

Нужно воспринимать такие бумаги как дополнительный бонус-напоминание. Но рассчитывать на это не стоит. Ведь согласно закону РФ гражданин должен самостоятельно заявить о своих доходах, заполнить специальную декларацию по форме 3НДФЛ и перечислить, если необходимо, налог в сумме 13% от полученной суммы.

Кто должен подавать сведения?

Налоговым кодексом предусматривается, что обязательно отчитываются о своих доходах, полученных в течение года:

  • ИП;
  • Нотариусы, адвокаты;
  • Граждане РФ, которые получают доходы за пределами страны;
  • Физические лица, которые во время продажи имущества получили доходы.

Отметим, что индивидуальные предприниматели сдают отчетность ежегодно даже, если не получали доходов. Обычные граждане подают декларацию, только если произошли события, которые предусмотрены в законе, такие как продажа имущества, выигрыш и прочие.

Стоит отметить, что не всегда нужно перечислять налог при продаже имущества.  Например до 2016 года, если если имущество находилось в собственности владельца больше, чем 3 года, то НДФЛ после его продажи уплачивать не нужно.

Если срок владения составляет меньше, чем 3 года, то сдается декларация и уплачивается 13% от дохода в бюджет. Но тут тоже есть разные случаи, когда налог можно не платить или значительно снизить его сумму.

Особенности исчисления НДФЛ при продаже

Особенности исчисления НДФЛ при продажеСуществует ряд дополнений к закону, в которых указываются налоговые льготы при продаже имущества. Например, если продается недвижимость, которая принадлежала владельцу боле 3-х лет, то налогом такая сделка не облагается. Это правило было применимо до 2016 года. Это же относится и к продаже другого имущества.

А вот если гражданин был владельцем менее 3 лет, то тут, как говорится, возможны варианты. Но есть налоговые льготы, то есть та предельная сумма, с которой подоходный налог можно не платить:

  • Для недвижимости этот предел установлен в 1 млн. руб.
  • Для другого имущества —  в 125 тыс. рублей.

С оставшейся части суммы, будет удерживаться НДФЛ. Давайте рассмотрим на примерах (при сроке владения менее 3-х лет).

Пример 1. Автомобиль продан менее чем за 125 тыс. рублей – налог не уплачивается.

Пример 2. Автомобиль продан за 500 тыс. руб., при этом нет квитанций и других документов, которые подтвердят расходы на изначальную покупку машины. Вычитаем из общей суммы налоговую льготу 500 тыс. – 125 тыс. = 375 тыс. рублей. И от полученной цифры берем 13% налога. То есть перечислить в налоговую нужно будет 375 тыс. руб. * 13% = 48 750 рублей.

Пример 3. Автомобиль продан за 500 тыс. руб., при этом у владельца сохранились документы на изначальную покупку машины, которые составили 550 тыс. рублей. При вычитании получается отрицательное значение дохода, то есть гражданин ничего не должен перечислять в бюджет. Но сдать декларацию в налоговую все равно нужно, иначе грозит штраф.

Более подробную информацию на примерах и с дополнительными «фишками» по экономии, можно получить из этого видео:

Аналогичная ситуация и со сделками при продаже недвижимости. Продав квартиру меньше чем за 1 миллион рублей, гражданину не нужно сдавать декларацию, это прописано в налоговом кодексе. А вот если сумма больше, то в этой ситуации нужно рассматривать все индивидуально.

Если Вы действительно хотите сэкономить на уплате налога, а, возможно, совершенно ничего не платить (причем на законных основаниях), обращайтесь к нашим специалистам за консультацией и составлением декларации о доходах 3-НДФЛ.

Здесь же приведем только пару примеров для ситуаций, когда владелец был собственником жилья менее 3-х лет (до 2016 года).

 

Пример 1. Если сделка от продажи квартиры превышает 1 млн. рублей и достигает, предположим, 2,5 млн. рублей, а у владельца нет документов о расходах на покупку этой квартиры, то по закону он должен уплатить в бюджет 195 000 рублей, расчет этой суммы следующий:

(2,5 млн. – 1 млн.) * 13% = 195 тыс. рублей.

Пример 2. Если документы о расходах сохранились у владельца, и они составили, скажем, 2 млн. рублей, а доходы от продажи 2,5 млн. рублей, необходимо заплатить 65 тыс. рублей, которые рассчитываются как:

( 2,5 млн.– 2 млн.) * 13%= 65 тыс. рублей.

С учетом приведенных примеров, рекомендуется сохранять все документы при покупке имущества. Если имеются квитанции, которые выцветают со временем, то с них лучше сразу же снять копии и заверить у продавца или нотариуса, чтобы после они не вызывали сомнения.

Налоги можно вернуть?

Налоги можно вернуть - налоговый вычетМежду прочим, у граждан Российской Федерации есть право не только платить налоги, но и получать от государства компенсацию после их уплаты.

По закону каждый гражданин, который получает «белую зарплату» имеет возможность на налоговый вычет, который представляет собой возврат средств из бюджета. Налоговое законодательство предусматривает 5 случаев, когда человек может рассчитывать на получение компенсации за расходы:

  1. Стандартный, выплачивается, если у человека есть льготы или на их обеспечении находятся несовершеннолетние дети;
  2. Социальные, возвращаются человеку, если он оплатил обучение (свое, либо своих детей или братьев или сестер), медицинские услуги или внес благотворительные пожертвования;
  3. Имущественный, позволяет вернуть из бюджета средства после покупки недвижимости;
  4. Профессиональный, в данной категории на возврат могут рассчитывать ИП;
  5. На убытки от торговли ценными бумагами, данный вычет введен не так давно и позволяет вернуть средства, в случае если при торговле ценными бумагами понесены убытки.

Более подробную информацию по этим вычетам, можно получить, перейдя по ссылкам.

Размер возвратов составляет 13% от суммы, которая была потрачена гражданином. Таким образом, возврат есть не что иное, как получение собственных средств, которые перечислялись ранее от зарплаты в виде подоходного налога. Если сумма возврата больше, чем официальная зарплата, то компенсация разбивается на части, и выдается нескольким суммами в течение нескольких лет (для отдельных видов вычетов).

Право на получение возврата из бюджета возникает только после того, как гражданин сдаст в налоговые органы правильно заполненную декларацию.

Сроки предоставления 3НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛДекларация подается налогоплательщиками. Ее можно принести лично, либо по доверенности, а можно отправить по почте ценным письмом. А с 2016 года появляется возможность сдать отчетность онлайн через свой личный кабинет.

3-НДФЛ составляется после окончания календарного года.

Если декларация подается с целью уплаты налогов, то срок ограничен: до 30 апреля. Это касается, как ИП, так и физических лиц.

Пример. Баранкин П.К. в 2015 году продал свою машину. Доход был получен в 2015 году, значит декларация должна быть передана в налоговую инспекцию до 30 апреля 2016 года.

Если речь идет о возврате налога, то подавать декларацию можно в течение года, никаких ограничительных сроков не установлено. Единственное, 3-НДФЛ принимаются лишь за последние 3 года. Если не успеваете в эти сроки, тогда получить вычет уже невозможно.

Пример. Уютов Н.В. продал квартиру в 2012 году. И только в 2016 решил воспользоваться имущественным вычетом. В этом случае, в течение всего 2016 года он может подать 3 декларации: за 2015, 2014 и 2013 года. Полагающийся возврат налога за 2012 год вернуть уже не получится.

Как заполнить и сдать декларацию

Заполнение 3-НДФЛ — дело ответственное. Здесь нужно не только разбираться в тонкостях налогообложения, но еще и понимать, где и какие цифры указывать.

Бланки справки 3НДФЛ меняются ежегодно. Это тоже нужно учитывать при заполнении формы за конкретный год.

Способы заполнения декларации 3-НДФЛ:

  • Самостоятельно. Для этого можно скачать справку 3НДФЛ или воспользоваться специальной программой. Не забывайте! Бланки и программы каждый год — разные!
  • С помощью онлайн-сервисов. Здесь Вам предстоит ответить на ряд вопросов: о доходах, о сделках и т.п. В результате Вы получите готовую форму, «записанную» с Ваших слов. (например, это можно сделать на сайтах: Верни-Налог, НДФЛ-ка, Налогия). Краткий обзор и сравнение этих сервисов смотрите тут.
  • Воспользоваться услугами специалиста, который рассмотрит именно Вашу ситуацию, и даже сможет дать совет, как выгоднее представить данные, чтобы заплатить меньше, а вернуть больше. Вы можете заказать услугу на нашем сайте.
  • ВИП-услуги. Здесь Вам не только помогут с заполнением, но и помогут сдать декларацию в налоговую инспекцию, а также будут с Вами, пока не получите полностью свои деньги.

Штрафы за непредоставление декларации

В случае если декларация не была передана в налоговую в срок и не уплачен налог в бюджет, физическому лицу начисляется штраф, минимальная сумма которого 1 000 рублей.

Если же в качестве уплаты налога перечислена сумма меньше, чем необходимо, то на недостающую сумму начисляются пени, в размере 20%.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!

Голосуйте!